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一个项目上找我们公司加工东西,材料他们发过来的,没签合同,款不给 了,但是用了我们一部分料,这个领料怎么做分录

2022-11-18 15:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-18 15:52

借原材料贷应收账款,借工程施工贷原材料。

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快账用户5725 追问 2022-11-18 15:53

但是这个项目不说我们公司项目,别的公司项目部的

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齐红老师 解答 2022-11-18 15:55

你好,那你是销售给其他的企业吗?

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齐红老师 解答 2022-11-18 15:55

这个材料,对方还钱给你们吗?

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快账用户5725 追问 2022-11-18 15:56

不给了的

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齐红老师 解答 2022-11-18 15:58

借销售费用、贷原材料、应交税费、应交增值税销项。

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齐红老师 解答 2022-11-18 15:59

赠送出去的视同销售。

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快账用户5725 追问 2022-11-18 15:59

我们不开票,合同都没有,这个视同销售,我们相当于加工收个手工费,但是对方手工费不愿给了

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齐红老师 解答 2022-11-18 16:02

好,那就做视同销售就可以的。

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快账用户5725 追问 2022-11-18 16:02

那这个原材料就是原材料的成本金额,销项税就是原材料*0.13?

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快账用户5725 追问 2022-11-18 16:03

销售费用的二级科目怎么写

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齐红老师 解答 2022-11-18 16:04

是的,二级科目赠送。

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快账用户5725 追问 2022-11-18 16:37

那还有一种是做样品给客户,不收款,后期可能有合作,这个相当于宣传费吗,借销售费用-宣传费,贷库存商品吗

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齐红老师 解答 2022-11-18 16:39

是的,可以这么做的,但是需要缴纳。

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快账用户5725 追问 2022-11-18 16:49

缴纳啥,销项税吗

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齐红老师 解答 2022-11-18 16:49

对的,是的,缴纳销项,如果你是小规模的话,没有应交税费。

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快账用户5725 追问 2022-11-18 16:52

那我应该分录怎么做,借销售费用-宣传费,贷库存商品,销项税?还有就是成品入库销售出去,然后发货时候打包领取打包材料费,这个打包的材料费用怎么做分录

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齐红老师 解答 2022-11-18 16:53

你好,这个材料挂在了原材料里面吧。

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快账用户5725 追问 2022-11-18 16:54

是的的呢,打包领材料进行打包

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齐红老师 解答 2022-11-18 16:54

借销售费用贷周转材料或者是原材料。

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快账用户5725 追问 2022-11-18 16:55

不需要税费没有是吧,那我发货时候就销售费用,库存商品,销项税

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齐红老师 解答 2022-11-18 16:56

是的是的,是这么做的。

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