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、4日,向甲工厂出售A产品500件,每件售价60元,增值税率13%,货款已收到,存入银行。2、7日,向乙公司出售B产品300件,每件售价150元,增值税率13%,货款尚未收到。3、15日,收到乙公司支付的B产品的货款和增值税款,存入银行,4、17日,预收购货单位丙工厂货款30000元,预收丁工厂货款60000元,预收货款均存入银行。5、20日,向丙工厂提供A产品400件,每件售价60元,增值税税率13%,货款抵付前收的预收款,多收的款项用现金退回。6、22日,向丁工厂提供B产品400件,每件售价150元,增值税税率13%,货款抵付前收的预收款,不足的款项丁工厂用银行存款转账支付。7、30日,按出售的两种产品的实际成本结转销售成本,A产品每件40元,B产品每件115元。8、30日,按本月流转税的一定比例计提应交城建税为6050元,应交教育费附加960元。做分录

2022-11-18 12:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-18 12:54

您好 、4日,向甲工厂出售A产品500件,每件售价60元,增值税率13%,货款已收到,存入银行。 借:银行存款 33900 贷:主营业务收入 500*60=30000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 30000*0.13=3900 2、7日,向乙公司出售B产品300件,每件售价150元,增值税率13%,货款尚未收到。 借:应收账款 45000%2B5850=50850 贷:主营业务收入 300*150=45000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额  45000*0.13=5850 3、15日,收到乙公司支付的B产品的货款和增值税款,存入银行, 借:银行存款 50850 贷:应收账款 50850 4、17日,预收购货单位丙工厂货款30000元,预收丁工厂货款60000元,预收货款均存入银行。 借:银行存款 90000 贷:预收账款-丙 30000 贷:预收账款-丁 60000 5、20日,向丙工厂提供A产品400件,每件售价60元,增值税税率13%,货款抵付前收的预收款,多收的款项用现金退回。 借:预收账款-丙 30000 贷:库存现金 30000-24000-3120=2880 贷:主营业务收入 400*60=24000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 24000*0.13=3120 6、22日,向丁工厂提供B产品400件,每件售价150元,增值税税率13%,货款抵付前收的预收款,不足的款项丁工厂用银行存款转账支付。7、30日,按出售的两种产品的实际成本结转销售成本,A产品每件40元,B产品每件115元。8、30日,按本月流转税的一定比例计提应交城建税为6050元,应交教育费附加960元。

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齐红老师 解答 2022-11-18 12:59

6、22日,向丁工厂提供B产品400件,每件售价150元,增值税税率13%,货款抵付前收的预收款,不足的款项丁工厂用银行存款转账支付。 借:预收账款-丁 60000 借:银行存款 7800 贷:主营业务收入 400*150=60000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 60000*0.13=7800 7、30日,按出售的两种产品的实际成本结转销售成本,A产品每件40元,B产品每件115元。 借:主营业务成本500*40%2B300*115=54500 贷:库存商品 54500 8、30日,按本月流转税的一定比例计提应交城建税为6050元,应交教育费附加960元。 借:税金及附加-城建税 6050 借:税金及附加-教育费附加 960 贷:应交税费-城建税 6050 贷:应交税费-教育费附加 960

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