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4.某企业为增值税一般纳税人,主要从事小汽车生产和销售业务。2022年3月发生以下业务:(1)销售1辆定制小汽车取得含增值税价款22.6万元,另收取手续费3.39万元。(2)将20辆小汽车对外投资,小汽车生产成本10万元/辆,该企业同类小汽车不含增值税最高销售价格16万元/辆,平均销售价格15万元/辆,最低销售价格为14万元/辆。(3)采取预收款方式销售给4S店一批小汽车,当月5日签订合同,当月10日收到含增值税预收款226万元,当月15日发出小汽车,当月20日开具发票。(4)生产中轻型商用客车200辆,其中180辆用于销售,每辆不含增值税售价31.64万元,10用于广告,8辆用于企业管理部门,2辆用于赞助。已知:小汽车和中轻型商用客车增值税税率为13%,消费税税率为5%。要求:计算该企业当月应纳消费税税额。

2022-11-15 15:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-15 15:22

你好同学,晚上回复您

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齐红老师 解答 2022-11-15 22:37

你好同学,计算出消费税=(22.6+3.39)/1.13*5%+16*20*5%+226/1.13*5%+31.64/1.13*200*5%

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2022-11-15
(1)甲企业销售定制小汽车应缴纳的消费税税额的下列计算正确的是(B)。A.232000×5%=11600元B.(232000%2B34800)÷(1%2B13%)×5%=11805元C.232000÷(1%2B13%)×5%=10265元D.(232000%2B34800)×5%=13340元
2021-12-24
业务1销项税是(226000+33900)/1.13*0.13=29900 消费税是(226000+33900)/1.13*0.05=11500
2022-11-01
1,甲企业销售定制小汽车应消费税税的下列计算中,正确的是B (A.226000×5%=11300(元) B.(226000%2B33900)/(1%2B13%)*5%=11500(元) C.226000/(1%2B13%)*5%=10000(元 D.(226000%2B33900)×5%=12995元
2022-03-29
同学你好 你的问题是什么呢
2022-11-25
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