上月发票开错了，对方没有抵扣，退回来了，但是我们增值税已经报了，这个怎么做账务处理？

开的这个负数发票在这个月抵扣这个月的销售额。

那我需要做什么会计分录吗？

借应收账款负数， 贷主营业务收入负数、 应交税费负数。

我现在开的这个负数发票要给对方吗？

你好，自己留着就可以的，不需要给对方。

那个分录就是把之前上个月开票的金额原分录冲红是吧？我上个月票开错了，这个月开红字，也还得重新给他们开票，这一步怎么做分录？