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我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业,为增值税一般纳税人,2021年度有关经营情况如下:(1)全年取得销售电子产品的不含税收入7200万元。(2)全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票,注明价款3200万元、进项税额416万元并通过主管税务机关认证;12月购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,注明价款50万元、进项税额6.5万元并通过主管税务机关认证。(3)全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元;全年发生销售费用1400万元,其中含广告费1100万元;全年发生管理费用600万元,其中含新技术研究开发费320万元、业务招待费75万元。(4)计入成本、费用中的实发工资400万元、发生的工会经费支出9万元、职工福利费支出70万元、教育经费支出13万元。全年营业外支出300万元,其中支付合同违约金6万元。(注:该企业适用增值税税率13%,城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率

2022-11-13 14:06
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齐红老师

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2022-11-13 14:07

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