甲公司是一家上市公司，企业所得税税率为25%，相关资料如下，公司为扩大生产经营而准备购置一条新生产线，计划于2022年年初一次性投入资金6,000万元，全部形成固定资产并立即投入使用，建设期为0，使用年限为6年新生产线第1~4年每年增加营业收入3006万元，每年增加复现成本1,000万元。第5-6年每年预计增加，税后营业利润为500万元新生产线开始投产时需垫支营运资金700万元在项目终结时一次性收回税法，规定固定资产采用直线法计提折旧，折旧年限6年，残值率为20%，预计最终回收的净残值为1,000万元，假设该投资项目的贴现率为10%。1、计算投资期现金净流量2、计算第1~4年，每年的营业现金净流量3、计算第5~6年每年的营业现金净流量，4、计算终结期回收的现金净流量5、计算方案的净现值、净现值率、现值指数内含收益率并评价方案的可行性。

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• 对啊，我增值税也是3月所属期做账（4月申报啊）然后4月交税啊，那这个留底抵扣也是一样的啊，留底税欠分录做3月（4月申报啊）

• 老师，这几个要怎么报呀

• 老师，请问企业外购玉米芯粉后销售，是免增值税的么？是的话免税性质代码填什么？谢谢！

• 老师，是1月所属期欠税（2月申报），2月所属期有留底（3月申报），然后3月办理了留底抵欠款，那留底抵欠的分录就应该做3月所属期啊，留底抵欠金额也应该填到3月所属期报表啊（4月申报），不对吗？你怎么说分录做4月啊

• 留底抵欠是3月份办理的，然后4月份申报3月的所属期，那留底抵欠会计分录也应该在3月做吧，为什么要做到4月啊，老师

• 法院强制扣除的费用计入那个科目 请老师们指教

• 老师我计提盈余公积需要自己结转吗还是软件结账结转

• 老师，福利费不是不用计提了吗？我看你给学员发的，怎么还需要计提啊

• 老师，留底抵欠填到3月所属期（4月申报），那会计分录是做到3月份吗，

• 当期计提的盈余公积什么时候结转