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我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业,为增值税一般纳税人,2021 年度有关经营情况如下: (1)全年取得销售电子产品的不含税收入 7200 万元。 (2)全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票,注明价款 3200 万元、进项税额 416万元并通过主管税务机关认证;12 月购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元并通过主管税务机关认证。 (3)全年与销售电子产品相关的销售成本 4150 万元;全年发生销售费用 1400 万元,其中含广告费 1100 万元;全年发生管理费用 600 万元,其中含新技术研究开发费 320 万元、业务招待费 75 万元。 (4)计入成本、费用中的实发工资 400 万元、发生的工会经费支出 9 万元、职工福利费支出 70 万元、 教育经费支出 13 万元。全年营业外支出 300 万元,其中支付合同违约金 6 万元。

2022-11-08 09:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-08 09:29

你好,具体问题是什么

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快账用户8830 追问 2022-11-08 09:33

根据上述资料,回答问题。 1、2021年度该企业实现的会计利润是多少万元? 2、计算2021年度应纳税额时,职工福利费、职工工会经费、职工教育经费共计应调整应纳税所得额多少万元? 3、2021年度该企业应纳税所得额为多少万元? 4、2021年度该企业应缴纳企业所得税为多少万元?

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快账用户8830 追问 2022-11-08 09:33

老师这个问题

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齐红老师 解答 2022-11-08 09:36

1,7200-4150-1400-600-300 2,工会1,福利费70-400×14%,教育经费0 3,1的结果+(1100-7200×15%)-320×75%-(75-7200×0.5%) 4,3的结果×25%-50×10%

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