演示账套

27.12月31日，结转已售产品成本150000元，计提城建税2000元，教育费附加1200元。28.12月31日，结转各收益类帐户。各收益类账户本期贷方发生额为：主营业务收入1250000元、其他业务收入5000元，投资收益33000元，公允价值变动损益50000元，营业外收入2000元，资产处置损益150000元。29.12月31日，结转各费用、成本类帐户。各损失类账户本期借方发生额为：主营业务成本950000元，其他业务成本3000元，税金及附加3200元，管理费用26850元，财务费用500元，销售费用600元，资产减值损失15000元，信用减值损失4625元，营业外支出10000元。30.12月31日，计算利润总额，并按利润总额的25％计提所得税，并结转到本年利润。31.12月31日，计算并结转实现的净利润。32.12月31日，按实现净利润的10%计提法定盈余公积，按30％计提向投资者分配的利润。33.12月31日，结转利润分配明细帐。编辑会计分录

2022-11-05 14:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-05 14:23

同学你好稍等哈，题目有点长

齐红老师解答 2022-11-05 14:42

同学你好 27、借：主营业务成本150000 贷：库存商品150000 借：税金及附加2000%2B1200 贷：应交税费-城建税2000 -教育费附加1200 28、借：主营业务收入1250000 其他业务收入5000 投资收益33000公允价值变动损益50000 营业外收入2000 资产处置损益150000 贷：本年利润 29、借：本年利润贷：主营业务成本950000 其他业务成本3000 税金及附加3200 管理费用26850 财务费用500 销售费用600 资产减值损失15000 信用减值损失4625 营业外支出10000 30、借：所得税费用476225*25%=119056.25 贷：应交税费-应交所得税119056.25 31、借：本年利润357168.75 贷：利润分配-未分配利润357168.75 32、借：利润分配-提前法定盈余公积35716.88 -应付现金股利或利润107150.63 贷：盈余公积35716.88 应付股利107150.63 33、借：利润分配-未分配利润35716.88%2B107150.63 贷：利润分配-提前法定盈余公积35716.88 -应付现金股利或利润107150.63