旅游业，小规模纳税人，差额纳税，征收增值税吗？
你好； 不超过连续12个月滚动销售 还是免增值税的
热门问答 更多>
-
单选题：表外融资，即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资，一般是指（）。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
-
老师，我公司认缴3080万实缴1980万，A股东持股25.5%实缴157万，现A股东要转让7.4%的股权原值是多少？
-
企业最基本的融资方式是（）。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
-
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
-
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
-
18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
-
1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
-
18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
-
假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
-
假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
什么意思？
意思是22年有文件 ； 你小规模类型的 如果 不超过连续12个月滚动销售500万 还是免增值税的
哦哦，好的
好的； 希望能帮到你 ；
差额征税，怎么填增值税呢？
你好； 比如说 ： 小规模纳税人差额纳税申报 某保安公司系小规模纳税人，按月纳税，2019年8月份提供劳务派遣服务，取得全部含税收入23.65万元，其中含代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计10万元，选择差额征税办法并按规定开具了普通发票。 在本案例中，该保安公司应该如何申报2019年8月份增值税呢？ 首先，该纳税人选择差额征税，需填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》。 其次，该纳税人按月申报，差额后的不含税销售额为（23.65-10）/(1%2B0.05)=13万元，超过按月10万元免税标准，所以不可以享受小规模纳税人免税优惠，应填写在主表“应征增值税不含税销售额”中。 如果是其他差额纳税企业，应纳税额不超过10万元的情况，也应先填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》，再将差额后销售额填入“小微企业免税销售额”栏。 因此，在本案例中该保安公司应当： （一）先填写《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》，在税率对应的行次填入“本期发生额”100000元和“本期扣除额”1000000元，并将236500元填入税率对应的13行 “全部含税收入”。 （二）得出“15栏”扣除后的含税销售额136500元和“16栏”不含税销售额130000元。 （三）在主表中对应税率的“应征增值税不含税销售额”栏次填入扣除后的不含税销售额130000元，系统计算出相应应纳税额6500元，纳税人点击申报并交款即可。
是旅游行业，卖机票的
你好； 【案例】 甲企业从事旅游服务的小规模纳税人，2017年7月取得旅游收入50万元，其中包含向其他单位支付的住宿费10万、 交通费5万、餐饮费5万、门票10万，次月甲企业纳税申报具体操作如下： 根据规定：“试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。” 小规模纳税人提供旅游服务适用3%的税率。 (一)将差额扣除项目填入《增值税纳税申报(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》 1、 将差额扣除之前的 “全部含税收入”填入第5栏，金额500，000元; 2、 将本期产生的旅游成本发票填入第6栏“本期扣除额”中，金额300，000元; 3、 系统将自动换算出含税销售额，第7栏“含税销售额”显示金额200，000元; 4、 系统将自动换算出不含税销售额，第8栏“含税销售额”显示金额194，174.75元(200，000/1。03)，点击保存。