一、甲空调生产企业为增值税一般纳税人。本年月生产经营业务如下：(1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含增值税销售额共计380万元，本月应收回75％的货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款190万元。(2）将成本为15万元的自产特制空调用于本企业职工宿舍，该批空调没有同类产品价格。(3）当月销售空调，收取价税合计金额480万元，另收取包装费120万元，开具增值税普通发票。(4）购进生产用原材料及水、电等取得的增值税专用发票上注明的增值税共计6.5万元。(5）购进一批电磁炉，作为奖励发给职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.26万元。(6）购进一批生产设备，取得增值税专用发票，注明价款20万元、增值税2.6万元。(7）购进一辆小轿车自用，取得增值税专用发票，注明价款10万元、增值税1.3万元。已知：成本利润率为10%，本月取得的合法票据均在本月认证并在本月抵扣。任务要求：(1）计算甲空调生产企业当月的增值税销项税额。(2）计算甲空调生产企业当月准予扣除的增值税进项税额3.计算应纳税额

热门问答 更多>

• 老师您好，我们是医疗器械公司，仓库购入货架，普票，一共6890，应该计入什么科目

• 出口退税款，汇算清缴需要调整吗

• 可以给我解释一下a选项吗

• 你好老师，别人公司名下的车，我们公司在用，车险，年检等费用都从我们公司出，我们公司是不是需要跟车主签租车合同才行

• 请问老师，工商年报里的纳税总额都包括什么税？

• 你好！老师，我把去年开的一张发票，钱来了一部分，把钱来的一部分入账了，未来的一部分未入账，我24年补记挂账的一部分，合适没，记借方管理费用，贷方，应付账款

• 老师 法人登录自然人电子税务局 怎么查看法人名下公司全年申报个税呢？

• 欧老师回答我的问题其他老师不要接

• 我们是高新企业，假如研发人员工资一个月10000，计提的借研发支出-资本化支出-人工 10000，贷应付职工薪酬10000。然后这一万有 7000是在生产在最后结转到商品里出售结转到成本科目了，有3000是在做设计，最后应该费用化进管理费用-研究费用最后结转到本期损益了。这样对不对？

• 应交税费应交个人所得税登记在什么账本（是登记在应交增值税明细账吗）