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2.凰化妆品厂是增值税一般纳税人,2022年1月发生如下业务:-(1)3日,购入工业油脂和芳香烃5吨,用于生产c型高档化妆品。取得增值税专用发票,注明不含税销售额为300000元。(2)11日,采取直接收款方式销售C型高档化妆品3000套,不含税出厂价220元/套,增值税专用发票上注明销售额为660000元,增值税额为112200元,款项均已通过银行收讫。+(3)17日,将200套C型高档化妆品用于发给职工,作为春节福利。"已知C型高档化妆品实际生产成本为140元/套,成本利润率为10%,高档化妆品消费税税率15%。要求:(1)编制购入工业油脂和芳香烃的会计分录。。(2)计算采取直接收款方式销售c型高档化妆品应缴纳的消费税,并编制与增值税和消费税有关的会计分录。(3)计算发放职工福利应缴纳的增值税和消费税,并编制有关会计分录。*(4)汇总计算露凰化妆品厂当月应缴纳的增值税和消费税额。(计算结果和会计分录请以“元”为单位;除“应交税费”科目外,其他不要求写明细科目)

2022-11-01 13:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-01 13:43

你好需要计算做好了给你

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齐红老师 解答 2022-11-01 13:46

1借原材料300000 应交税费应交增值税进项税额39000 贷银行存款339000

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齐红老师 解答 2022-11-01 13:47

2借银行存款772200 贷主营业务收入660000 应交税费应交增值税销项税112200

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齐红老师 解答 2022-11-01 13:48

借税金及附加99000 贷应交税费应交消费税99000

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齐红老师 解答 2022-11-01 13:49

3借应付职工薪酬 贷库存商品28000 应交税费应交增值税销项税4710.59 -应交消费税5435.29

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