老师，2021年9月认证了一张进项发票，现在税务局要求我们转出，转出分录怎么操作，又重新交了增值 税和增值 税附加，还交了滞纳金，这些都涉及到哪些分录，谢谢老师，

甲公司2×18年发生营业收入为1000万，营业为68万元，销售费用为30万元，管理费用为50万元，财务费用为19万元，投资收益为40万元，资产减值损失为70万元公允价值变动损益为80万元，营业外收入为25万元，营业外支出为15万元，要求：计算该企业2×18年度的利润总额

14、下列各项中，属于城市维护建设税及教育附加计税依据有（）。A.外商投资企业缴纳的增值税B.偷逃消费税加收的滞纳金C.出口免抵的增值税税额D.进口产品征收的消费税15、下列房地产转让行为中，不需要缴纳土地增值税的是（）。A.某国家机关将房产无偿拨给下属事业单位B.出租房产C.房地产重新评估D.某国有企业与一外国企业合作建房后出售16、车船税是对我国境内符合规定的车船，按其（）实行定额征收的一种税。A.种类B.数量C.吨位D.价格17、下列车船中，以辆作为车船税计税标准的有（）。A.载客汽车B.乘用车C.挂车D.客货两用车18、教育附加费是对（）的单位和个人为计算依据征收的一种附加费。A.增值税B.消费税C.企业所得税

10、下列对城市维护建设税的表述不正确的是（）。A.城市维护建设税属于一种附加税B.税款专门用于城市的公用事业和公共设施的维护建设C.本身没有特定的课税对象D.根据城镇规模设计定额税率11、下列各项中，可以免征城镇土地使用税的是（）。A.机场飞行区用地B.财政部门拨付事业经费单位的食堂用地C.中外合资企业用地D.名胜古迹场所的自用地12、房产税的计税依据有（）。A.房产原值B.房产租金收入C.房产售价D.房产余值13、下列车船中，以吨作为车船税计税标准的有（）。A.摩托车B.乘用车C.挂车D.客货两用车

5、下列各项中,免征城镇土地使用税的是（）。A.基建项目在建期间使用的土地B.宗数寺庙内的宗教人员生活用地C.从事农、林、牧、渔业生产单位的办公用地D.人民团体将自用闲置土地对外租赁6、下列不征收房产税的地区是（）。A.城镇B.农村C.建制镇和工矿区D.县城7、根据契税法律制度的规定，下列行为中，属于契税征税范围的是（）。A.房屋抵押B.房屋继承C.房屋交换D.房屋出租8、根据印花税法律制度的规定，下列各项中，不应缴纳印花税的是（）。A.报刊发行单位和订阅单位之间书立的凭证B.建设工程合同C.门市部零星修理业务开具的修理单D.农业保险合同9、在下列各项中，应缴纳城镇土地使用税的是（）。A.直接用于水产养殖业的生产用地B.名胜古迹园区内附设的小卖部用地C.公园中管理单位的办公用地D.免税单位无偿使用纳税单位的土地

1、纳税人经营自用房屋的计税依据是（）。A.房产原值B.房产现值C.房产原值一次扣除10%-30%后的余值D.房产净值2、某企业取得一处房产，则其契税的纳税义务发生时间为（）。A.取得相应产权证的当日B.办理房屋权属登记手续的当日C.签订房屋权属转移合同的当日D.支付房款的当日3、下列不属于印花税征收范围的是（）。A.签订经济合同B.营业账簿C.取得营业收入D.产权转移书据4、下列不属于车船税计税依据的是（）。A.辆B.整备质量吨位C.净吨位D.载重吨位

1、下列属于个人所得税居民个人的是（）。A.在中国境内有住所的个人B.在中国境内无住所，且在境内居住超过90天但不满183天的个人C.在中国境内无住所且不居住的个人D.在中国境内无住所但在境内居住，一个纳税年度内多次离境且累计超过200天2、税法规定，偶然所得应缴纳的个人所得税税款应由（）缴纳。A.偶然所得的支付单位B.机关指定C.偶然所得的个人所在单位D.偶然所得的个人3、下列所得属于劳务报酬所得的是（）。A.某大学教授从甲企业取得的咨询费B.某公司高管从乙大学取得的讲课费C.某设计院设计师从丙服装公司取得的设计费D.某剧本作者从丁电视剧制作单位取得的剧本使用费

1、在下列关于纳税义务发生时间的表述中，正确的有（）。A.采用赊销或分期收款方式销售货物的，其纳税义务发生时间为收到货款的当天B.采用赊销或分期收款方式销售货物的，其纳税义务发生时间为货物发出的当天C.采用赊销或分期收款方式销售货物的，其纳税义务发生时间为合同规定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。D.采用赊销或分期收款方式销售货物的，其纳税义务发生时间为全部价款收到的日期的当天2、在下列促销方式中，可按折扣后的销售额作为销项税额计税依据的是（）。A.还本销售B.以旧换新C.折扣销售(销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏注明）D.销售折扣3、生产企业的一般纳税人的下列业务，应作进项税额转出处理的有（）。A.已抵扣税款的购进货物发生非正常损失B.水灾后损失的产品所耗用的购进货物C.生产应税商品所耗用的购进货物D.已抵扣税款的购进货物用于职工福利4、可以作为增值税扣税凭证的有（）。A.增值税专用发票B.将购进货物用于股利分配C.将购进货物用于职工D.将购进货货物用于在建工程

1、根据《企业所得税法》的规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是（）。A.本国企业B.外国企业C.居民企业D.非居民企业2、企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算纳税所得额时扣除。A.10%B.20%C.15%D.12%3、居民企业取得的下列所得应缴纳企业所得税的有（）。A.正常的生产经营所得B.取得的营业外收益C.企业终了后的清算所得D.来源于境外的所得4、属于我国企业所得税纳税义务人的（）。A.在中国境内依法成立的有限责任公司B.在中国境内依法成立的个人独资企业C.某外国企业在北京设立的常驻代表机构D.依照外国法律

1、在下列消费品中，不属于消费税征税范围的是（）。A.白酒B.保健食品C.高档化妆品D.乘用车2、消费税主要采取在（）环节纳税。A.流通B.消费C.出口D.销售、委托加工及进口3、下列各项中，征收消费税的有()。A.零售环节销售的卷烟B.批发环节销售的卷烟C.零售环节销售的金银首饰D.进口的电脑4、下列各项中，不征收消费税的有（）。A.零售环节销售的卷烟B.生产销售小汽车C.零售环节销售的金银首饰D.进口的电脑

1、税务会计区别于其他专业会计的主要标志是（）。A.专业性B.融合性C.两重性D.法律性2、税务会计的核算对象是（）。A.企业以货币计量的经济事项B.经营资金运动C.税务资金运动D.预算资金运动3、税务会计信息的使用者包括（）。A.企业经营者B.企业投资人C.企业债权人D.税务机关