演示账套

老师，我们这个月才开始做成本核算，那我的生产成本是根据领料，但是主营业务成本材料那块，我如果是按照本月领料也不对呀，那我该怎么衔接这个主营业务成本和生产成本这块

2022-10-28 23:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-28 23:35

同学你好本月完工将生产成本转入库存商品，企业销售的是完工商品。所以期末应根据计算出来的完工商品成本借：库存商品贷：生产成本

齐红老师解答 2022-10-28 23:36

这样再销售时借：主营业务成本贷：库存商品

快账用户7367 追问 2022-10-29 00:23

可是本月领料肯定不行的，完工成本肯定是累计几个月的

齐红老师解答 2022-10-29 00:39

没有完工产品就在生产成本里累积，直到完工再转入库存商品。

快账用户7367 追问 2022-10-29 00:48

但是之前都没做核算，那这个月开始做的

齐红老师解答 2022-10-29 08:37

以前的成本还有余额吗？

齐红老师解答 2022-10-29 08:37

在哪个科目里放着

快账用户7367 追问 2022-10-29 08:39

就是之前成本是乱做的。那我这个月开始做的思路就是本月领料做生产成本，但是销售成本还是累计几个月一起做吗

齐红老师解答 2022-10-29 08:47

1、建议把期初的存货盘点一下，分别确定出在产品和产成品的成本（由于前没有核算，可以结合这个月的成本和定额成本核定），以确定好期初数。该数与账面数的差异调整期初损益，涉及往年的调整未分配利润。 2、以后销售时，根据库存商品销售数量和单位成本结转，走入正规。

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