咨询
Q

给员工交的保险费,开了专票的,已经认证了也入到职工福利费里了,要是做进项税额转出的,会计的分录咋做?

2022-10-26 20:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-26 20:55

您好 请问当时入账分录怎么写的?

头像
快账用户8523 追问 2022-10-26 21:01

1、借:应付职工薪酬-职工福利费 借:进项 贷:预付 2、借:管理费用-职工福利费 销售费用-职工福利费 贷:应付职工薪酬-职工福利费

1、借:应付职工薪酬-职工福利费
     借:进项
     贷:预付 
2、借:管理费用-职工福利费
              销售费用-职工福利费
      贷:应付职工薪酬-职工福利费
头像
齐红老师 解答 2022-10-26 21:02

借:管理费用-职工福利费 借:销售费用-职工福利费 贷:应付职工薪酬-职工福利费 借:应付职工薪酬-职工福利费 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

头像
快账用户8523 追问 2022-10-26 21:04

是不是 给员工买的商业保险 要是开了进项 肯定是先认证 认证后再进项税额转出 这个思路是对的吧

头像
齐红老师 解答 2022-10-26 21:04

不需要啊  可以在勾选平台做勾选不抵扣操作就好了  不需要认证后做进项税额转出处理 价税合计全额计入费用就好了

头像
快账用户8523 追问 2022-10-26 21:05

其实进项税额转出后 也就是把这部分的进项税放到了费用里去了 对吧

头像
快账用户8523 追问 2022-10-26 21:06

但是我们给抵扣了 也没问题吧

头像
齐红老师 解答 2022-10-26 21:09

进项税额转出后 也就是把这部分的进项税放到了费用里去了 是的 两种方式都可以 只是我说的那种更简单

头像
快账用户8523 追问 2022-10-26 21:11

嗯嗯 只勾选不认证抵扣操作 还没有操作过 能介绍怎么操作吗

头像
齐红老师 解答 2022-10-26 21:12

在抵扣勾选相同的界面 选择勾选不抵扣选项 然后选择对应不抵扣的原因就好了 然后跟勾选抵扣一样操作

头像
快账用户8523 追问 2022-10-26 21:13

还有就是 有一部分是交的是明年的费用,我们这部分没有进费用 先挂到了预付里了,那这部分进项税额转出 我是放到预付里去吗

头像
齐红老师 解答 2022-10-26 21:14

就是不含税的金额计入了预付账款 税额认证抵扣了 对吗

头像
快账用户8523 追问 2022-10-26 21:21

对的,目前是明年那部分虽然开了发票,但是没入费用 把不含税得金额 暂时还是放到了预付账款里了

头像
齐红老师 解答 2022-10-26 21:22

那进项税额转出的金额计入预付账款科目

头像
快账用户8523 追问 2022-10-26 21:23

好呢 谢谢老师 已经懂了

头像
齐红老师 解答 2022-10-26 21:24

不客气哈,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快,工作顺利!谢谢!不清楚的还可以继续追问!!

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×