演示账套

Q

你好，2021年9月我公司开了专票，缴纳了增值税（小规模公司）3298.56元，当年缴纳企业所得税845.2元，2022年客户不收专票，我红冲了专票重新开普通发通，税局退回企业所得税的金额845.2元，我要怎么做分录账呢？

2022-10-24 17:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-24 17:27

你好，学员借银行存款贷所得税费用

快账用户8664 追问 2022-10-24 17:29

老师，原来红冲专票的时候，增税税有余额，税局没有退增值税额，我要怎么冲平呢？

齐红老师解答 2022-10-24 17:29

余额调整到主营业务收入科目的

快账用户8664 追问 2022-10-24 17:30

老师，怎么做分录呢》

齐红老师解答 2022-10-24 17:31

在借方，还是贷方余额的

快账用户8664 追问 2022-10-24 17:32

老师，在借方

齐红老师解答 2022-10-24 17:33

借主营业务收入贷应交税费应交增值税

快账用户8664 追问 2022-10-24 17:34

老师，还有城市维护、地方教育这些，也是放在贷方，是吧

齐红老师解答 2022-10-24 17:35

老师，还有城市维护、地方教育这些，也是放在贷方，是吧是的

快账用户8664 追问 2022-10-24 17:36

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-24 17:38

不客气，祝你工作顺利

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