你好1; 你们是买来销售的话; 注意买和销售 要按买卖合同缴纳的
判断题 1.股票投资应该按公允价值计量,公允价值的变动计入当期损益。 2.在资产负债表上,“无形资产”项目一般应当按照“无形资产”账户余额列示 3.现金折扣会影响销售收入总额的确认。 4.企业本年度的利润分配完毕之后,利润分配科目应无余额。 5.企业应缴纳的印花税、车船税、房产税等,记入“管理费用”账户。 6.处置债权投资时,持有期间已确认尚未领取的债券利息收入应计入处置损益。 7.企业将于一年内到期的非流动负债,按照规定必须在资产负债表中作为流动负债反映。 8.企业采用月末一次加权平均法计量发出存货的成本,在物价上涨时,当月发出存货的单位成本小于月末结存存货的单位成本。 9.用于购建固定资产的长期借款,在固定资产达到预定可使用状态前,其利息支出应予以资本化。 10.企业自行开发的无形资产发生的研发支出,满足资本化条件的,应当计入当期损益。 11.企业在销售商品时,如果估计价款收回的可能性不大,即使收入确认的其他条件均已满足,也不应确认收入实现。 12.根据应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账准备,应当反映各项目实际
1.某生产性企业为增值税一般纳税人增值税税率为13%,2019年5月经营业务如下①销售货物一批,开出的增值税专用发票上注明销售额100万元,另收取包装费和售后服务费5万元。货物已经发出购买方支付了50%的货款其余款项约定在两个月后支付②销售给某商场(小规模纳税人)货物一批,开出普通发票注明价款13.56万元③将自行开发生产的一批新产品用于广告样品,该产品无市场同类价格。已知其生产成本为10万元④购进批生产用原材料,已支付货款,取得的增值税专用发票上注明的税款为7.8万元⑤购进一批零部件,已付款并验收入库,取得的增值税专用发票上注明价款为18万元,税款为2.34万⑥从小规模纳税人处购买办公用品等1万元,取得普通发票⑦购进生产经营用固定资产,取得的增值税专用发票上注明的价款为33万元,增值税4.29万元⑧将企业闲置的厂房(2010年6月购入)出租,当月取得的租金收入为1万元,该企业选择简易办法征税已知本月取得的票据符合税法的规定并在当月申报抵扣题目:计算该企业当期的销项税额,可抵扣的增值税进项税额,应纳增值税税额,企业销售货物并出租闲置厂房属于什么行为应如何纳税
甲公司系一家生产企业,增值税一般纳税人。增值税纳税期限为一个月,增值税计算适用一般计税方法。企业所得税适用查账征收方式,按月预缴,年终汇算清缴。该公司主要从事A产品(大型设备)生产销售业务。A产品的生产成本为1350万元/套,销售价格(不含增值税)为1600万元/套,适用的增值税税率为13%。2020年12月份,乙公司(增值税一般纳税人)采购人员来到甲公司,洽谈A产品采购业务。乙公司拟购买甲公司生产的A产品作为固定资产使用。双方就A产品成交价格、收付款时间及方式、收发货时间及方式等事项进行了磋商。甲公司的意见是采取现销方式,成交价格(不含增值税)为1600万元/套,发货时间为2021年1月1日;乙公司考虑到目前的生产需要和资金周转情况,提出采取分期付款方式,货款在5年内分期支付,成交价格(不含增值税)可以适当上浮300万元左右。甲公司运用大数据分析和实地调研,了解到同类产品的市场供求和乙公司的经济实力及信用状况后,同意乙公司提出的分期付款方式,但成交价格需要进一步磋商。最终,甲乙双方达成一致意见,签订了A产品销售合同。合同约定:甲
一、简答题 1.在公司的不同发展阶段,如何通过分公司与子公司的转换实现纳税筹划? 2.在通货膨胀时,企业要达到节税目的,在存货计价方法上应如何选择,为什么? 二、案例题 1.某公司是一个年含税销售额为400万元的生产企业,公司每年购进的材料含税价格一般为300万元。如果是一般纳税人,公司产品的增值税适用税率是13%,如果是小规模纳税人则适用3%的征收率。该公司会计核算制度健全,有条件被认定为一般纳税人。该企业是否需要申请认定为一般纳税人呢?
北京化工厂有限责任公司在2020年2月1日向对A公司销售商品一批,增值税专用发票注明销售价钱为200万元,增值税额为34万元。提货单和增值税专用发票已交A公司,A公司已承诺付款。为实时回收货款,赐予A公司的现金折扣条件以下:2/10,1/20 ,n/30 (假设计算现金折扣时不考思增值税要素)。该批商品的实质成本为160万元。2月19日,收到A公司支付的扣除现金折扣金额后的款项存入银行。 在2月25日,该公司销售高档化妆品取得含税收入500万元,痱子粉、爽身粉100万元,民用洗涤灵200万元,并开具增值税专用发票,本月该厂各项进项税额为60万元,该月生产上述各产品成本为230万,月末该厂财务人员申报应纳的税额。 (1)问题中涉及的增值税、消费税和企业所得税怎么算?并写出上述题目的会计分录 (2)问题中的征收管理制度是什么? (3)对上述涉及税种进行分析。 感谢!
本月购买的设备已经收到,钱也付了,但是发票只开了一半的金额,还有一半的金额下个月才开,那我怎么做账,那是不是不能本月直接进固定资产?
请问老师。哪些财务报表项目会有低估风险
请问老师,24年8月、9月的发票入在了25年第一季度,金额挺大的,可以在税前扣除吗?如果不可以税前扣除的话该怎么办?
假如公司2025年想当高新技术企业。需要提供2024、2023、2022年的数据吗?高企认定。谢谢你了
老师你好,我们有个专项资金,要分几个板块这二级我怎么设呢
我想问一下,高新技术企业火炬网申报依据审计给的审计资料填报相关财务数据吗?必须审计先出了审计数据,才能申报火炬网吗?谢谢你了
老师你好,请问承兑背书怎么弄
请问,残保金的人数取数问题,农民工的人数,比如(农民工只做了两三个月就走的)要算进去吗?季节性用工在计算残保金人数时怎么折算人数?人数的确定是按个税系统的人数取数吗?
老师好!我们是一家餐饮企业是一般纳税人,现在可否开多两间公司统一开票分拆为小规模纳税人?谢谢!
谁知道税务局带着指引比对政策优惠,这哪能看到指引
买来养殖几个月后再销售的,是选买卖合同,但申请后老出现这个不能下一步提交
你好; 选择买卖合同的; 可以选择的; 你是不是没有税源采集
因为是次报,想把它改成季报,申请变更就老是出现我说的那种情况
如果不更改按次的话是先每个月的最后一天吗?
你好; 这个 申报期你要改;找税务局处理哈;