股份有限公司为居民企业，企业从业人数为535人，资产总额为6000万元，所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务有如下与企业所得税相关的数据：(1）取得销售收入3000万元(2）发生销售成本1000万元 (3）发生销售费用900万元（其中广告费620万元），管理费用700万元（其中业务招待费24万元、用于 A 产品新技术的研究开发费用60万元），财务费用62万元（均为利息支出）。4）发生各种税金270万元（含增值税180万元）。5）取得营业外收入120万，营业外支出60万元（其中通过公益性社会团体向希望小学捐款2.4万元；直接捐赠给某大学贫困学生的生活补贴支出3.6万元；支付税收滞纳金54万元）。6)2020年7月取得直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益45万元。7）计入成本、费用中的实发工资总额180万元，职工工会经费3万元，职利福利费30万元
同学你好 你这个题目是不是没事上传完 ，你发下图片给我也可以
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山东宏远有限公司为居民企业，其纳税人识别号为91370722004056710T，企业从业人数为600人，资产总额为6000万元，所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务如下：(1)取得销售收入3000万元。(2)发生销售成本1500万元。(3)发生销售费用700万元（其中广告费500万元、职工薪酬50万元、资产折旧摊销费50万元、办公费50万元、差旅费50万元），管理费用600万元（其中业务招待费20万元、职工薪酬100万元、资产折旧摊销费100万元、办公费200万元、差旅费180万元），财务费用50万元（均为利息支出）。(4)发生各种税金200万元（含増值税150万元）。(5)取得营业外收入100万元（全部为处置固定资产净收益），营业外支出80万元（含通过公益性社会团体向A市B希望小学捐款2万元；支付税收滞纳金76万元；出售无形资产损失2万元）。(6)2020年7月取得直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益40万元。(7)计入成本、费用中的实发工资总额为150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费25万元、职工教育经费6万元
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山东宏远有限公司为居民企业，其纳税人识别号为91370722004056710T，企业从业人数为600人，资产总额为6000万元，所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务如下：(1)取得销售收入3000万元。(2)发生销售成本1500万元。(3)发生销售费用700万元（其中广告费500万元、职工薪酬50万元、资产折旧摊销费50万元、办公费50万元、差旅费50万元），管理费用600万元（其中业务招待费20万元、职工薪酬100万元、资产折旧摊销费100万元、办公费200万元、差旅费180万元），财务费用50万元（均为利息支出）。(4)发生各种税金200万元（含増值税150万元）。(5)取得营业外收入100万元（全部为处置固定资产净收益），营业外支出80万元（含通过公益性社会团体向A市B希望小学捐款2万元；支付税收滞纳金76万元；出售无形资产损失2万元）。(6)2020年7月取得直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益40万元。(7)计入成本、费用中的实发工资总额为150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费25万元、职工教育经费6万元
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山东宏远有限公司为居民企业，其纳税人识别号为91370722004056710T企业从业人数为600人，资产总额为6000万元，所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务如下:(1)取得销售收入3000万元。(2)发生销售成本1500万元。(3)发生销售费用700万元(其中广告费500万元、职工薪酬50万元、资产折旧摊销费50万元、办公费50万元、差旅费50万元)，管理费用600万元(其中业务招待费20万元、职工薪酬100万元、资产折旧摊销费100万元、办公费200万元、差旅费180万元)，财务费用50万元(均为利息支出)。(4)发生各种税金200万元(含增值税150万元)。(5)取得营业外收入100万元(全部为处置固定资产净收益)，营业外支出80万元(含通过公益性社会团体向A市B希望小学捐款2万元;支付税收滞纳金76万元;出售无形资产损失2万元)。(6)2020年7月取得直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益40万元。(7)计入成本、费用中的实发工资总额为150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费25万元、职工教育经费6万
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假定某企业为居民企业,2020年经营业务如下,请计算该企业实际应纳的企业所得税(1)取得产品销售收入5000万元(2)发生产品销售成本2600万元(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元);曾理费用480万元(其中业务招待费25万元,新技术的研究开发费用40万元);财务费用60万元。(4)销售税金160万元(含增值税120万元)。(5)取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元(6)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。(7)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万【主要想问取得直接投资其他居民企业的权益性收益属于收入算会计利润时要加这个30吗】
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股份有限公司为居民企业，企业从业人数为535人，资产总额为6000万元，所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务有如下与企业所得税相关的数据：(1）取得销售收入3000万元(2）发生销售成本1000万元 (3）发生销售费用900万元（其中广告费620万元），管理费用700万元（其中业务招待费24万元、用于 A 产品新技术的研究开发费用60万元），财务费用62万元（均为利息支出）。4）发生各种税金270万元（含增值税180万元）。5）取得营业外收入120万，营业外支出60万元（其中通过公益性社会团体向希望小学捐款2.4万元；直接捐赠给某大学贫困学生的生活补贴支出3.6万元；支付税收滞纳金54万元）。6)2020年7月取得直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益45万元。7）计入成本、费用中的实发工资总额180万元，职工工会经费3万元，职利福利费30万元
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滇南科技股份有限公司为居民企业，企业从业人数为535人，资产总额为6000万元，所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务有如下与企业所得税相关的数据： (1）取得销售收入3000万元(2）发生销售成本1000万元 (3）发生销售费用900万元（其中广告费620万元），管理费用700万元（其中业务招待费24万元、用于 A 产品新技术的研究开发费用60万元），财务费用62万元（均为利息支出）。 (4）发生各种税金270万元（含增值税180万元）。 (5）取得营业外收入120万，营业外支出60万元（其中通过公益性社会团体向希望小学捐款2.4万元；直接捐赠给某大学贫困学生的生活补贴支出3.6万元；
(6)2020年7月取得直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益45万元。 (7）计入成本、费用中的实发工资总额180万元，职工工会经费3万元，职利福利费30万元，职工教育经费15.6万元。
(5）取得营业外收入120万，营业外支出60万元（其中通过公益性社会团体向希望小学捐款2.4万元；直接捐赠给某大学贫困学生的生活补贴支出3.6万元；支付税收滞纳金54万元）。 (6)2020年7月取得直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益45万元。 (7）计入成本、费用中的实发工资总额180万元，职工工会经费3万元，职利福利费30万元，职工教育经费15.6万元。
(8）滇南科技股份有限公司2020年度无以前年度亏损，在2020年已预缴了企 业所得税92.25万元。其中2020年度前三个季度已经预缴企业所得税57.9万元； 2020年第四季度营业收入为1050万元，营业成本540万元，利润总额为137.4 万元，2020年第四季度预缴企业所得税34.35万元，2021年1月10日对2020 年第四季度预缴企业所得税进行纳税申报。 (9）另外该公司为员工缴纳各类基本社会保障性缴款75万元，未缴纳补充养 老和医疗保险，为员工缴纳住房公积金45万元，未超过当地政府规定标准。 要求： 1、计算该公司的会计利润； 2、计算该公司的纳税调整项目金额； 3、计算该公司
4、计算该公司应补（退）缴的企业所得税； 5、滇南科技股份有限公司2021年1月10日对2020年第四季度预缴企业所得税 进行纳税申报，填写2020年第四季度预缴纳税申报表； 6、滇南科技股份有限公司2021年4月20日进行企业所得税年度纳税申报 业所得税汇算清缴），填写2020年度纳税申报表及附表。
好的，已发
嗯嗯 等我回去给您做哈 我现在在路上
好的呢，谢谢啦
(1） 1、计算该公司的会计利润； 会计利润=3000-1000-900-700-62-90%2B120-60%2B45=353 2纳税调整项目 1广告费扣除限额=3000*15%=450 未超过限额 2业务招待费扣除限额1=24*60%=14.4 扣除限额2=3000*0.5%=15应调整=24-14.4=9.6 3新产品研究开发加计扣除75% 即调减45 4直接捐赠不可扣除调整那个3.6税收滞纳金调增54 5投资收益调减45 6工会经费扣除限额=180*2%= 3.6 未超过限额 7职工福利费扣除限额=180*14%=25.2 调增 4.8 8职工教育经费扣除限额=180*8%=14.4 调增15.6-14.4=1.2 3应纳税所得额=（353%2B9.6-45%2B54-45%2B4.8%2B1.2）=332.6 4应补交所得税=332.6*25%-57.9=25.25 5/6你自己找纳税申报表填一下哈，我这边没有纳税申报表
好的，谢谢啦
嗯嗯 祝您学习愉快
广告费不是620，限额是450，应该超了吧
嗯嗯 ，好像是比较的时候 看反了。
OK，好的呢，懂了
嗯嗯 不好意思给您造成误导了~
没有事的啦
在应纳税所得额里面3.6不需要调增吗
同学你好 工会经费实际发生3万 不用调 限额3.6；应纳税所得额那得加3.6 那个是加的直接捐赠的 应纳税所得额=（353%2B9.6-45%2B54-45%2B4.8%2B1.2%2B170%2B3.6）=506.2 应补交所得税=506.2*25%-57.9=68.65
OK，我也是这样做的
嗯嗯 那就好那就好