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老师您好,请问一下税务局退回的城建税会计分录怎么写呢?

2022-10-17 11:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-17 11:39

您好,借 银行存款 贷 税金及附加

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快账用户4937 追问 2022-10-17 11:44

老师走税金及附加,那还要不要把减免的税款入营业外收入呢?我做的分录是应交税费—应交城市维护建设税,就发现后面利润表金额就不对。

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齐红老师 解答 2022-10-17 11:45

不需要做营业外收入,就那样就行

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快账用户4937 追问 2022-10-17 12:04

当时写的分录:借银行存款 贷:应交税费(应交城市维护建设税) 借:应交税费(应交城市维护建设税)贷:营业外收入 跨月才发现利润表本年累计数不对,上面的分录错了,请问我现在要怎样调账处理?

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齐红老师 解答 2022-10-17 12:05

你这个没有跨年吧

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快账用户4937 追问 2022-10-17 12:06

没有,4月份的

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齐红老师 解答 2022-10-17 12:10

借 营业外收入 贷 税金及附加

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快账用户4937 追问 2022-10-17 13:13

老师,我没有明白,请您就按我写错的凭证,以现在的会计期间应该怎样调账给我写一下分录吧

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齐红老师 解答 2022-10-17 13:46

就是啊,你当时不是计入到营业外收入了吗,计入税金及附加是对的,所以做一笔 借 一营业外收入 贷 税金及附加就可以了啊

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