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某市卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产云雾牌卷烟,最高不含税售价每标准条58元。发生如下几笔业务,一,从甲减烟厂购进乙税烟丝,取得增值税专用发票注明款二,进口烟丝关税完税价格100万元,关税额5万元,海关征收进口环节后放行。三,订代销合同,按照调拨价将自产20标准香烟焦油商场代销当月全部售空并结清货款。四领用国内采购和进口的烟丝各40%,用于生产云雾牌卷烟,当月按照调拨价销售100标准箱,每标准箱250条云雾牌卷烟给某批发站取得不含税销售额200万元,六以10标准箱云雾牌卷烟底长欠外单位的货款。请计算增值税和消费税。

2022-10-14 21:19
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齐红老师

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2022-10-14 21:24

1,增值税(100+5)÷(1-30%)×30% 消费税(100+5)÷(1-30%)×13% 2,200×从价税率+10×从量税率÷10000,消费税 200×13%增值税

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