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老师,已开票,已经收款,对方未提货,增值税和企业所得税如何确认

2022-10-12 16:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-12 16:57

同学您好,正常确认收入税金您好,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税额)借:主营业务成本,贷:库存商品

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快账用户2859 追问 2022-10-12 16:59

款项已收

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齐红老师 解答 2022-10-12 17:00

改为银存,借:应银行存款款,贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税额)借:主营业务成本,贷:库存商品

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借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数 红冲就可以的。
2022-10-12
同学您好,正常确认收入税金您好,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税额)借:主营业务成本,贷:库存商品
2022-10-12
你好,未收款已开票,需要确认收入和增值税,后续不需要调整,做收款处理就是了 已收款未开票,不需要确认收入和增值税,按预收款处理 
2023-06-03
你好! 可以这么处理: 借银行存款 贷预收账款 贷应交税费…应交增值税(销项税额) 每月按完工进度确认收入 借预收账款 贷主营业务收入
2021-08-06
你好,可以暂估的,借工程施工贷应付账款, 借主营业务成本贷工程施工
2022-08-01
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