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老师 你好 这个表19550.25是公司车辆商业险的总金额 但是公司资金不足所以找的郑州新发展公司办理的分期付款 我现在需要交保证金跟服务费3910.05 (保证金可以抵减最后一期还款) 分录应该怎么做 以后每期还款的时候应该怎么做分录 手写是我自己做的分录 麻烦老师给看一下对吗 然后收到发票以后该怎么做呢

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2022-10-10 10:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-10 10:53

同学您好,可以这样写分录:

同学您好,可以这样写分录:
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快账用户7860 追问 2022-10-10 10:55

老师 以后收到发票 会有进项 这个应该怎么调呢

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齐红老师 解答 2022-10-10 11:00

同学您好,如果保险费发票有进项,那么借:管理费用--保险   (负数)借:应交税费--应交增值税(进项税)正数

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快账用户7860 追问 2022-10-10 11:02

老师 不可以写成 借:应交税费—应交增值税 贷:管理费用吗

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齐红老师 解答 2022-10-10 11:09

同学您好,您这样在最终数据上没有错,但是有两个问题, 1、比如真实管理费用是100,而记成管理费用借110,贷10,余额还是100,表面上看来没有错,但是借方发生额却变大了,就会迷惑报表使用者,他会觉得我的管理费用应该是100,怎么是变成110 。没有反正出管理费用真实的情况 2、很多电脑在做结转损益的时候,会自动结转管理费用借方发生额,而不结转贷方发生额,也就是说,会结转借方的110,而不会结转借方-贷方=100,就会造成报表不平, 所以我们平时在做账的时候,为了省去这些麻烦,都会把费用类科目用借方红字冲减。

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快账用户7860 追问 2022-10-10 11:13

老师 那就是管理费用一直都是红字的话 在利润表上应该怎么列示呢

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齐红老师 解答 2022-10-10 11:18

同学您好,您的管理费用余额很少会变成红数,比如管理费用应该是100元,您记错账记成110元,也是会做一个借管理费用-10,余额还是正得100元。即便是比较极端的情况,某个月会出现负数,那么利润表是根据科目金额列示的,就会显示负数。

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快账用户7860 追问 2022-10-10 11:20

明白了 谢谢老师 辛苦啦

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齐红老师 解答 2022-10-10 11:20

客气了同学,共同进步,请给五星好评哦!!!

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