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1.某市东方花园日化用品有限公司为增值税一般纳税人,2020年1月,该公司发生以下经济业务:(1)外购原材料一批,货款已付并验收入库。从供货方取得增值税专用发票上注明的增值税税额为40万元。(2)外购机器设置一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为2.2万元,货款已付并验收入库。(3)销售高档化妆品一批,取得产品销售收入3390万元(含增值税),向购货方收取手续费11.3万元。(4)销售原材料一批,开出增值税专用发票上注明的价款40万元,同时向购买方收取包装物租金22.6万元。其他相关资料:该公司月初增值税进项税余额为6.3万元;高档化妆品消费税税率为15%,增值税率13%。要求:(1)计算该公司1月份的增值税销项税额及可抵扣的进项税额(2)计算该公司1月份应纳增值税税额(3)计算该公司1月份应纳消费税税额(4)计算该公司1月份应纳城建税税额(5)计算该公司1月份应纳教育费附加。老师可以帮忙做一下吗,都不太懂

2022-10-08 10:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-08 18:33

1)计算该公司1月份的增值税销项税额=3390/1.13*0.13%2B11.3/1.13*0.13%2B40*0.13%2B22.6/1.13*0.13=399.1 及可抵扣的进项税额=40%2B2.2%2B6.3=48.5 (2)计算该公司1月份应纳增值税税额=399.1-48.5=350.6 (3)计算该公司1月份应纳消费税税额=(3390%2B11.3)/1.13*0.15=451.5 (4)计算该公司1月份应纳城建税税额=(350.6%2B451.5)*0.07 (5)计算该公司1月份应纳教育费附加=(350.6%2B451.5)*0.03

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