2020年汇算清缴时有成本票10万税务同意入2021年二季度帐，2020年汇算时纳税调增10万，弥补以年度亏损后补交企业所得税2 .5万，如何做帐务处理？
您好，您是在哪期做账？
-
Q
小规模企业盈利了130万，2020年汇算清缴时亏损了39万，但是税务局不让四季度申报企业所得税时弥补亏损，让到2021年企业所得税汇算清缴时弥补，现在如何处理？如果小微企业的企业所得税利润超过100万是不是要按10%的税率缴纳企业所得税？
-
Q
老师，2020年预缴了所得税28万，2020年汇算清缴亏损50万，在2021年办理了留底退税28，7月申报2季度企业所得税时弥补亏损11万，这次分录怎么做呢？
-
Q
问题请教，2020年7月新成立企业，今年五月份汇算清缴时有弥补以前年度亏损9万，2021年一季度亏损，二季度盈利4.8万，比如说1-9月利润总额是14万，请问，所得税季报报表上弥补亏损数据是9万吗？还是9万-4.8万呢
-
Q
老师，我2020年亏损5万，2021最后季度盈利25万，我报第四季度企业所得税能把2020年的5万给弥补完交税吗？还是必须等到汇算清缴时候弥补？
-
Q
老师您好，2021年度企业所得税汇缴完后可结转以后年度弥补的亏损额300万，2022年第一季度企业所得税预交申报时产生应纳税所得额10万，以用亏损弥补掉第一季度不交税。现在发现企业所得税汇缴数据错误，需要调增缴税，弥补的亏损额按300弥补？还是按300减10弥补？
热门问答 更多>
-
单选题：表外融资，即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资，一般是指（）。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
-
老师，我公司认缴3080万实缴1980万，A股东持股25.5%实缴157万，现A股东要转让7.4%的股权原值是多少？
-
企业最基本的融资方式是（）。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
-
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
-
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
-
18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
-
1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
-
18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
-
假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
-
假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
做2020年汇算时2021年5月做帐
您好，借以前年度损益调整2.5贷应交税费应交企业所得税2.5
缴纳2.5万税后，在纳税调整表中要调整吗？2021年6月把10万成本票入帐又怎么处理呢？
您好，那您也得调整，成本费用计提看权责发生制，与发票无关
怎么帐务处理
您好，您的10万元成本票对应的成本是什么？
您好，上述成本是何时发生的！？
主营业务本，实际发生在2020年，同意入2021年6月帐
您好，不是的，那主营业务成本不调整，调整的是应纳税所得额
您好，成本在20年计提即可
2021年6月成本票不用做帐务处理了吗？
您好，21年收到发票，红字冲回20年暂估分录，然后重新做账，若暂估金额没问题，就不影响21年损益表
汇算清缴后帐务处理只做，借以前年度损益调整2.5 贷应交税费应交企业所得税2.5，就可以了吗？不用未分配利润科目吗？
不需要做，借利润分配一未分配利润10万 贷以前年度损益调整10万吗？
您好，最后结转是需要，借未分配利润，贷以前年度损益调整
您好，只需要调整企业所得税，不需要调整成本
结转时只要调整企业所得税，借利润分配一未分配利润2.5 贷以前年度损益调整2.5万？成本10万入2021年6月帐，不要做帐务处理吗？
您好，成本10万是20年计提，20年汇算清缴按无票支出处理，不调整成本