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你好,我公司是做体育行业的,小规模企业,属于服务行业 情况是这样的:顾客办理会员卡充值1000元赠送100元 并开具普票,先从第三方软件付款,然后在到达对公账户。充值时分录:借 银行存款990 财务费用10 销售费用100 贷 预收账款(卡号➕姓名)1100 消费时:借:预收账款300 贷:主营业务收入300 问题一:会计分录这样做对么? 问题二:赠送的100元在消费时是否也计入收入? 问题三:消费时贷计的应交税费按照收入来计算税费么?因为之前的会计账很乱,开的发票也对不上,不知道是谁开的发票。在计提增值税的时候还有其他方法么?

2022-10-06 22:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-06 22:20

充值时分录:借 银行存款990 财务费用10 销售费用100 贷 预收账款(卡号➕姓名)1100 (这个是对的) 消费时:借:预收账款300 贷:主营业务收入300 问题一:会计分录这样做对么?分录应该以下。 借:应收账款。 贷:主营业务收入。 应交税费—应交增值税。 减免对应的增值税时,分录为。 借:应交税费—应交增值税。 贷:营业外收入—税收减免。 问题二:赠送的100元在消费时是否也计入收入?是的 问题三:消费时贷计的应交税费按照收入来计算税费么?现在小规模开普票免税的,按照以上老师分录做

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