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2020年有成本票65万在2021年5月汇算时还没收到,以前做的是借主营业务成本,贷应付帐款。2020年汇算清缴时做了成本调增65万,补缴了企业所得税2.5万。请问帐务处理怎么做?

2022-09-29 15:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-29 15:16

。借以前年度损益调整贷应交税费, 借应交税费贷银行存款。 。借会分配利润贷,以前年度随意调整。

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快账用户1455 追问 2022-09-29 15:21

2020年汇算成本调增后,2020年报要改正吗?

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齐红老师 解答 2022-09-29 15:23

不需要更正。其他的也不需要做其他分录调整。补交税款就补交税款就行了。

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快账用户1455 追问 2022-09-29 15:26

2020年汇算后,在2021年7月收到成本票,要做帐务处理吗?

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齐红老师 解答 2022-09-29 15:33

你好 红冲原来分录 ,按发票做账  

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快账用户1455 追问 2022-09-29 15:34

红冲哪个分录,老师可以写下吗?

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齐红老师 解答 2022-09-29 15:40

借应付账款,贷以前年度损益调整。

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快账用户1455 追问 2022-09-29 15:42

这个做红冲吗?前任会计没做这个分录。

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齐红老师 解答 2022-09-29 15:44

那没有做这个分录那。。成本就重复多做了。

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快账用户1455 追问 2022-09-29 15:55

那现在就把做这个分录补上,借应付帐款 贷以前年度损益调整就可以了吗?

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快账用户1455 追问 2022-09-29 15:56

2021年汇算清缴时成本调减还要做帐务处理吗?

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齐红老师 解答 2022-09-29 16:03

您好。需要做调整。所得税的分录,然后去税务局申请。可以税前扣除。

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快账用户1455 追问 2022-09-29 16:28

2021年汇算清缴时,换会计了,新会计未做成本纳税调减,怎么处理?

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齐红老师 解答 2022-09-29 16:34

你好  没做的补记就可以了 

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快账用户1455 追问 2022-09-29 16:35

怎么补记呢?请老师写下帐务处理?

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齐红老师 解答 2022-09-29 16:39

具体业务再补充一下,是哪笔业务的?

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快账用户1455 追问 2022-09-29 16:42

2020年汇算清缴时成本票未到,成本调增65万,前年度损益调整贷应交税费, 借应交税费贷银行存款。 。借会分配利润贷,以前年度随意调整。2021年7月收到成本票,2021年汇算未做成本调减,现在怎么做帐务处理

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齐红老师 解答 2022-09-29 16:56

借应付账款,贷以前年度损益调整。借 应交税费,贷以前年度损益调整 借 以前年度损益调整,贷未分配利润 

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快账用户1455 追问 2022-09-29 17:00

老师,这里应交税费金额是什么,我们弥补亏损后不要交企业所得税。就2020年纳税调增交了企业所得税。这个帐务处理后,就不用做纳税调整了吗?

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齐红老师 解答 2022-09-29 17:09

你好 要调整 因为没有发票时调整了 收到发票也要调整     应交税费金额 调整的成本*所得税税率 

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