演示账套

老师，第15题怎么通过编写会计分录解题鸭？

2022-09-26 21:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-26 21:31

学员你好借：固定资产清理 3500 累计折旧 1500 贷：固定资产 5000 借：长期股权投资-成本 3270 应收股利 120 资产处置损益 500 贷：固定资产清理 3500 应交税费-应交增值税（销项税额）390

快账用户9465 追问 2022-09-26 22:30

长期股权投资-成本 3270 应收股利 120 资产处置损益 500 贷：固定资产清理 3500 应交税费-应交增值税（销项税额）390 老师，这些数字是怎么算出来的鸭应交税费-应交增值税（销项税额）是用公允价值3000×13%算出来的吗？为什么是用公允价值鸭

齐红老师解答 2022-09-26 22:33

嗯嗯交税是按照公允价值交税的哦，以公允价值作为计税基础 3000*13%

快账用户9465 追问 2022-09-26 22:46

老师，资产处置损益 500和长期股权投资-成本 3270这俩数据是怎么算出来的鸭

齐红老师解答 2022-09-26 22:50

公允价值3000 账面价值3500，固定资产处置亏了500，计入资产处置损益。3270这个数就是倒挤出来的，以固定资产换入长投，计算出来固定资产的公允价值%2B增值税-应收股利才是实际付出的投资成本

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