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老师，代扣代缴的五险一金，是计提工资的时候做分录还是发放工资的时候做

2022-09-26 16:29
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-26 16:29

您好， 您这个是什么意思、

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快账用户6338 追问 2022-09-26 16:35

平时交社保的时候，个人承担的不是计入其他应收款-社保，工资表中不是有代扣的社保吗。这个其他应收款-社保是计提工资的时候做，还是发工资的时候做

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齐红老师 解答 2022-09-26 16:36

一般都是计提工资的时候做

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快账用户6338 追问 2022-09-26 16:36

好的，谢谢

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齐红老师 解答 2022-09-26 16:37

不客气，帮忙给个五星好评

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您好， 您这个是什么意思、
2022-09-26
你好，这是因为五险一年中的个人部分要从工资中扣除。给你发一下完整的分录，供参考： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2020-03-26
你好，这个分录计算的是公司部分。个人部分在发工资的时候在其他应付款里体现
2021-12-21
您好 代扣社保个人部分是等发放工资的时候在一起做代扣的分录
2024-06-13
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