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老师您好!我司一般纳税人,拿到片石开采权做的简易计税!因为签订的合同供货量大,有时候还要去采购碎石,开出去的销售收入含运费。现在有几个问题要请教老师: 一,我们要交资源税吗,是按照销售收入基数交吗? 二,运费我们是否可以分开开票!这样就可以少交资源税。如果分开开有无税务风险!(营业执照中没有物流这块) 三,自己开采的和外购的是否要分开记账(或者是要怎么做台账区分自采和外购),因为外购的不用交资源税吧,这块不是很清楚!谢谢老师!

2022-09-25 19:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-25 19:30

源税不包括:沙子,碎石,山皮土,沙土. 资源税征收范围如下: (一)原油,是指开采的天然原油,不包括人造石油. (二)天然气,是指专门开采或与原油同时开采的天然气,暂不包括煤矿生产的天然气. (三)煤炭,是指原煤,不包括洗煤、选煤及其他煤炭制品. (四)其他非金属矿原矿,是指上列产品和井矿盐以外的非金属矿原矿. (五)固体盐,是指海盐原盐、湖盐原盐和井矿盐. (六)液体盐,是指卤水.

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快账用户7128 追问 2022-09-25 19:35

可我们这税管员说要交资源税,而且还做了税种认定

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齐红老师 解答 2022-09-25 19:42

运费我们是否可以分开开票!可以。 这样就可以少交资源税。如果分开开有无税务风险!(营业执照中没有物流这块) 没有税务风险 在税务师1里面的资源税章节

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齐红老师 解答 2022-09-25 19:42

我们要交资源税吗,是按照销售收入基数交吗? 是的,销售数量

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齐红老师 解答 2022-09-25 19:43

自己开采的和外购的是否要分开记账(或者是要怎么做台账区分自采和外购), 是的 你可以看一下税务师1里面的资源税章节 里面有很详细的介绍和怎么计算

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快账用户7128 追问 2022-09-25 19:52

好的,谢谢老师!

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快账用户7128 追问 2022-09-25 19:53

自己开采的成本就只有拿到的开采费用然后每个月摊销

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齐红老师 解答 2022-09-25 20:03

你好 自己开采的成本就只有拿到的开采费用然后每个月摊销。是可以的

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快账用户7128 追问 2022-09-25 20:14

好的,谢谢老师耐心回复!

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齐红老师 解答 2022-09-25 23:00

好的,祝你学习愉快

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