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某卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年5月收购烟叶支付价款500万元,缴纳烟 叶税110万元,已开具烟叶收购发票,取得运输公司开具的增值税专用发票上注明运费 6万元(不含税),取得的增值税专用发票均已认证。计算当月可抵扣的进项税额。 某工业企业为增值税一般纳税人,2021年6月10日购进货物取得增值税专用发票。注明金额450.000元,增值税税额58500元,支付给运输单位运费21800元,取得增值税专用发票,款项均已支付。本月将已验收入库的 80%零售,取得含税销售额 565 000元,存入银行:20%用于本企业集体福利。本月取得的发票已经认证通过。计算该企业当月应缴纳增值税税额并作出相应的会计处理。

2022-09-23 15:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-23 15:48

1、计算当月可抵扣的进项税额。 (500%2B110)*9%%2B6*9%=55.44

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快账用户7533 追问 2022-09-23 15:49

还有一个

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齐红老师 解答 2022-09-23 15:50

2当月可以抵扣进项税是58500*80%%2B21800/1.09*9%*80%=48240 销项税的计算是565000/1.13*13%=65000 计算该企业当月应缴纳增值税税额=65000-48240=16760

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快账用户7533 追问 2022-09-23 15:51

会计处理

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齐红老师 解答 2022-09-23 15:56

借库存商品470000 应交税费-应交增值税-进项税60300 贷银行存款530300 借银行存款565000 贷主营业务收入500000 应交税费-应交增值税-销项税65000 借主营业务成本376000 贷库存商品376000 借应付职工薪酬106060 贷库存商品94000 应交税费-应交增值税-进项税转出12060

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