甲公司为增值税一般纳税人，主要从事高档化妆品生产和销售业务，2021年6月有关经营情况如下：（1）销售自产高档修饰类化妆品，取得不含增值税销售额650万元，另收取包装物押金9万元。（2）采取预收货款方式销售自产高档护肤类化妆品，取得含增值税销售额226万元，该高档护肤类化妆品本月发出50%。（3）用一批自产高档美容类化妆品换取乙公司一批生产材料，同类高档化妆品平均不含增值税销售价格为35万元、最高不含增值税销售价格为38万元。（4）委托丙公司（一般纳税人）加工一批高档香水，支付不含税加工费8万元，甲公司提供材料成本80万元，丙公司没有同类高档香水的销售价格，丙公司已按规定代收代缴消费税。甲公司将上述委托加工收回的高档香水全部对外销售，取得不含增值税销售额120万元。已知：销售劳务的增值税税率为13%；高档化妆品的消费税税率为15%。(1)计算甲公司当月销售自产高档修饰类化妆品应缴纳消费税税额(2)计算甲公司当月采取预收货款方式销售的自产高档护肤类化妆品应缴纳消费税(3)计算甲公司当月销售高档香水应缴纳消费税税额

热门问答 更多>

• 税局申报的22年季报资产负债表期初余额和22年年报资产负债表期初余额不一致，季报是顺着21年，年报更改后就接着23年初了，应该是会计重新建账了。我现在要做股权变更，需要线下更正以前年度的资产负债表，季报和年报期初余额不一致会被税局查出来吗，我该怎么改

• 请问，有什么快速的方法把几百个商品名称一下子能全部找到税收编码呢？

• 老师，我们有一家公司已经有一年多了，没有实际业务了，以后也不会有实际业务发生了。我想把房产税土地税终止，可以吗，会有风险吗

• 老师 我们公司的店铺卖书 有6个店铺外包给A公司了。A公司卖书。款回到的是我们公司的账户。其中A公司卖书产生的推广费和后台扣除的佣金费，技术服务费 后平台结算我们款。结算的这个款 我们公司怎么做账务处理 因为这个款要给A公司。我不能做收入吧 是不是做 借：银行存款 贷：其他应付款/A公司

• 老师，公司在银行买了三个金块，给了三个股东这个怎么做账

• 你好，老师，请问账上已入账的固定资产机器以旧换新方式更换了新机器，请问旧机器在账上要怎么处理

• 报增值税，增值税为0，附加税不报，留底退税本期扣除额需要填0吗

• 你好，老师公司是小规模，材料商家提供了一张13个点的专票，这个各有什么影响，各有做进项转出

• 老师，我这个提示A30018填报错误，应怎样改？

• 上规上限问题 在填报上规上限报表的，应付工资总额，是指应付工资借方，还是贷方金额？而且是填本年累计金额吗？