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外贸A公司向供应商B公司购买了一批货,然后卖给国外C公司,C公司几个月收到货后发现质量问题,并将货全部退给A公司,因退运时间过长,A公司办理货物退运缴纳了进口关税跟增值税。(B公司当时开了增值税专用发票,A公司收到后并申请了出口退税。退款已收。),现在A公司可以直接将退回来的货卖给国内其他公司吗? 另外已经申请过的退税是否还要返还给税务局?

2022-09-20 09:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-20 09:39

同学你好 对的 这个可以的

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快账用户7530 追问 2022-09-20 09:41

可以销售给国内其他公司,由于是退运转进口方式,缴纳了海关增值税跟进口关税,所以之前这批货已经申请出口退税的,不用再返还给税务局,我理解的对吗老师?

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齐红老师 解答 2022-09-20 09:45

同学你好 对 转运的可以退税

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快账用户7530 追问 2022-09-20 09:48

那缴纳的进口关税跟增值税怎么做账呢老师?具体分录是什么?

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齐红老师 解答 2022-09-20 09:50

同学你好 进口关税计入商品成本 进口增值税计入进项税 可以抵扣

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快账用户7530 追问 2022-09-20 09:55

退运转进口,其实可以理解成 是进口方式对么?老师

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齐红老师 解答 2022-09-20 10:03

同学你好 对的 是这样

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快账用户7530 追问 2022-09-20 10:08

之前已收国外C公司货款,因退运回来,所以也需将货款退回,但因与这个C公司还有其他订单来往,C公司还有未付货款,所以可将这次退运已支付货款冲减其他还未付的货款么?那这样是不是意味着其他订单没有实际流水账就不能申请退税?

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齐红老师 解答 2022-09-20 10:12

同学你好 对的 2.对的

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快账用户7530 追问 2022-09-20 10:14

第一个对的是指可以冲减其他货款, 第二个对的是指 虽然可以冲减货款 ,但没有实际流水所以不能退税?

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齐红老师 解答 2022-09-20 10:18

同学你好 是的 按照你上面的来回答的

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快账用户7530 追问 2022-09-20 10:19

如果将已退的货款实际支付给C公司,C公司再将其他未付的订单汇款过来,这样就实际发生了流水,其他未付的订单就可申请退税么?

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齐红老师 解答 2022-09-20 10:23

同学你好 对的 这个可以的

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快账用户7530 追问 2022-09-20 10:26

只是我有点疑惑老师,之前汇过来的货款有实际流水,为什么冲减其他货款就不能申请退税了?可以拿之前收到的这笔货款流水去向其他几个订单未付冲掉然后也可申请退税吧?

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齐红老师 解答 2022-09-20 10:33

同学你好 你这个收到货款了才可以退税

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