演示账套

Q

老师，请问一下10月份发9月份的工资，扣了10月份的社保，计提、缴纳社保和发放工资时应该怎么做账

2022-09-16 15:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-16 15:54

借应付职工薪酬工资，贷其他应付款，个人负担的社保、公积金、银行存款。

快账用户5783 追问 2022-09-16 16:01

老师，能详细一点吗，就是计提时、缴纳社保时、支付工资时分别要怎么做

齐红老师解答 2022-09-16 16:02

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

齐红老师解答 2022-09-16 16:02

其他应收款就不要用了，只需要用其他应付款就可以。

快账用户5783 追问 2022-09-16 16:14

我们的社保不是自动扣款，是自己缴纳，可能本月的社保下个月才会交进去，这种还是像上面那样做账吗

齐红老师解答 2022-09-16 16:16

是的是的，还是和上面一样做。

快账用户5783 追问 2022-09-16 16:19

就是工资发放、社保缴纳的先后顺序不影响做分录对吧

齐红老师解答 2022-09-16 16:21

你好是的，是这么做。

快账用户5783 追问 2022-09-16 16:24

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-09-16 16:27

不用客气，工作愉快。

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