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老师,房地产公司给业主交房时,收业主面积补差款,维修基金,保温层退费怎么做账?

2022-09-12 16:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-12 16:28

同学你好 1、收到面积补差款,已确认收入的,冲减应收账款。未确认收入的,应确认收入。 2、房地产开发公司的维修基金是代收,收取业主交到维修基金管理处,所以应该记入往来科目。 收到维修基金,记入“贷:其他应付款--维修基金”,付出的时候“借:其他应付款--维修基金” 3、保温层退费,要根据您们实际,如果是收入记入收入,如果是往来款,冲减往来款。

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快账用户4069 追问 2022-09-12 16:44

谢谢老师!那之前公司收到业主房款时,公司给业主开了全额不征税发票,那现在交房了,又要给业主开9个税点的发票,那请问一下这怎么做分录呀?

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齐红老师 解答 2022-09-12 16:58

正常开具9个点的发票,以前预缴的税款可以抵减现在我们正常销售的税款。

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快账用户4069 追问 2022-09-12 17:45

以前的留底已经退税了,我问的是开9个点税的发票怎么做分录?

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齐红老师 解答 2022-09-12 17:51

 借:预收账款    贷:主营业务收入|           应交税费-应交增值税(销项税额)

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快账用户4069 追问 2022-09-12 17:57

谢谢老师!

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齐红老师 解答 2022-09-12 17:58

祝你学习愉快, 如满意,点已解决五星评价哈,谢谢。

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