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Q

一般纳税人 ,计算应交增值税的时候,用的是应交增值税销项税去减去进项,与应交税费待转销项没有关系,是吗

2022-09-09 23:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-09 23:07

您理解的是对的哈,因为代转销项还未真正成为销项税额,不参与增值税计算

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齐红老师 解答 2022-09-09 23:07

如有帮助,请您给予五星好评吆,谢谢

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快账用户4552 追问 2022-09-09 23:07

就是没开发票的吗

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齐红老师 解答 2022-09-10 03:17

发票已经开了,但是纳税义务还没发生,所以没有直接放销项税额,比如一个项目结束了,1000块钱工程款,但是10%质保金没收回来,这部分要等钱收到才会发生纳税义务,所以会放待转销,如有帮助到您还请给予五星好评,谢谢

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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