演示账套

纯外贸企业，收到一张供应商开的专票，需要办理退税的，如何做账，还有收到一张供应商开的内销的专票需要抵扣进项，如何做账

2022-09-07 13:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-07 13:54

同学，你好你是纯外贸，怎么还会收到内销的进项？

快账用户3013 追问 2022-09-07 13:55

我意思是说我们只是做外贸，没有工厂，但是也会有国内客户从这里采购，

齐红老师解答 2022-09-07 14:00

同学，你好借；原材料等科目应交税费-应交增值税（进项税额）贷；应付账款等科目你认证的时候选择不抵扣勾选

快账用户3013 追问 2022-09-07 14:02

这个是要退税的做法还是内销的做法

齐红老师解答 2022-09-07 14:05

同学，你好出口退税

快账用户3013 追问 2022-09-07 14:09

月底应交税费科目要结转吗这几个科目：应交税费—应交增值税（进项税转出）/出口退税/进项税转出

齐红老师解答 2022-09-07 14:11

同学，你好需要结转

快账用户3013 追问 2022-09-07 14:12

怎么结转，分录有吗

齐红老师解答 2022-09-07 14:14

借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）应交税费——应交增值税（已交税金）借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

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