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某增值税一般纳税人,以10万元的含税价格销售 二手车一辆。该车辆账面原值20万元,已提折旧8 万元。按相关政策规定,销售该车辆适用简易计 税办法。 计算销售该车辆应交增值税;并做相应账务处 理。

2022-09-07 10:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-09-07 10:31

10万除以1.03乘以2%,这个是需要缴纳的增值税 借固定资产清理12万, 累计折旧8万, 贷固定资产20万 借银行存款10万, 贷固定资产清理10万除以1.03 应交税费,简易计税 借资产处置损益贷、固定资产清理

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快账用户5205 追问 2022-09-07 10:37

那最后整理下来的分录是这样嘛,老师 借:固定资产清理 12 累计折旧 8 贷:固定资产 20 借:银行存款 10 贷:固定资产清理 9.7 应交税费-应交增值税 0.3

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齐红老师 解答 2022-09-07 10:37

你好,对的是的,是这么做的。

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