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老师,建筑行业,期末会涉及销项税额,进项税额,未交增值税,预缴增值税,简易计税,留底增值税,不涉及转出未交增值税这个科目,该如何结转呢?分录?

2022-09-06 13:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-06 13:16

你好 借应交税费预交增值税,贷银行存款 借应交税费、应交增值税销项, 贷应交税费、应交增值税进项, 应交税费未交增值税 次月抵扣,借应交税费预交增值税, 贷应交税费未交增值税 简易计税的确认收入,借银行存款 贷主营业务收入, 应交税费简易计税 次月缴纳, 借应交税费简易计税贷银行存款。

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快账用户5706 追问 2022-09-06 17:24

老师,我一般是用当月的预缴增值税冲减简易计税,让简易计税余额为0,借简易计税贷预缴增值税? 简易计税这部分是不是也应该正常计提附加税? 我一般月末除了未交增值税有余额外,其他科目有余额的都转到未交增值税科目,这样可以吗

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齐红老师 解答 2022-09-06 17:28

你好,可以的,可以这么做的,对的是的,需要集体附加税的。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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