演示账套

甲上市公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年8月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下:(1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资1.2万元。(2)对一条外购的生产线进行改良，应付企业内部改良工程人员工资3万元(满足资本化条件)。(3)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月折旧0.08万元。(4)将5台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为12万元，市场售价为15万元(不含增值税)。

2022-09-06 10:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-06 10:03

你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？）

快账用户2286 追问 2022-09-06 10:04

(5)月末，分配职工工资150万元，其中直接生产产品人员工资105万元，车间管理人员工资15万元，企业行政管理工资20万元，专设销售机构人员工资10万元。(6)以银行存款缴纳职工医疗保险费5万元。(7)按规定计算代扣代缴职工个人所得税0.8万元。(8)以现金支付职工李某生活困难补助0.1万元。(9)从应付张经理的工资中，扣回上月代垫的应由其本暂无消息人负担的医疗费0.8万元。要求:根据上述资料做出相应账务处理，不考虑其他因素。想问问这些的会计分录

快账用户2286 追问 2022-09-06 10:05

两个是一起的，字数多发不出来，分开了

齐红老师解答 2022-09-06 10:06

你好，这个是你初始提问 :(1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资1.2万元。借：管理费用，贷：应付职工薪酬 (2)对一条外购的生产线进行改良，应付企业内部改良工程人员工资3万元(满足资本化条件)。借：在建工程，贷：应付职工薪酬 (3)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月折旧0.08万元。借：管理费用，贷：应付职工薪酬—福利费借：应付职工薪酬—福利费，贷：累计折旧 (4)将5台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为12万元，市场售价为15万元(不含增值税)。借：应付职工薪酬—非货币性福利　　　　贷：主营业务收入　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本　　　　贷：库存商品　　借：管理费用　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利后面追加的问题，麻烦重新提问，谢谢配合