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老师,红色框里的那两步没看懂,能帮忙解释一下吗

老师,红色框里的那两步没看懂,能帮忙解释一下吗
2022-09-02 17:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-02 17:32

你好同学 原来在年末计提了预计负债300.对应确认了递延所得税资产300*0.25=75.所得税前不可以扣除,资产负债日后事项冲300.所以冲递延所得税资产75.由于实际发生支出400.可以税前扣除,所以减少所得税400*0.25

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你好同学 原来在年末计提了预计负债300.对应确认了递延所得税资产300*0.25=75.所得税前不可以扣除,资产负债日后事项冲300.所以冲递延所得税资产75.由于实际发生支出400.可以税前扣除,所以减少所得税400*0.25
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2021-06-30
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