你好 风险点为有未入账发票 且发票缺少 说明应收账款存在 截至性错误
A公司采用“应收款项余额百分比”法核算坏账损失,坏账准备的提取比率为10%。有关资料如下: (1)2019年12月1日应收款项期初余额为100万元,坏账准 贷方余额10万元; (2)12月6日发生坏账损失40万元; (3)12月28日收回前期已确认的坏账20万元,存入银行; (4)2019年末,应收账款余额为200万元,坏账准备贷方应有余额20万元。 【要求】:根据上述资料,编制有关发生坏账时、收回前期已确认的坏账时、期末计提坏账业务的会计分录。(金额单位用万元表示。)
A公司采用“应收款项余额百分比”法核算坏账损失,坏账准备的提取比率为10%。有关资料如下:1)2019年12月1日应收款项期初余额为100万元,坏账准备贷方余额10万元;(2)12月5日发生坏账损失40万元;(3)12月28日收回前期已确认的坏胀20万元,存入银行;(4)2019年末,应收账款余额为20万元,坏账准备贷方应有余额20万元。【要求】:根据上述资料,编制有关发生坏账时、收回前期已确认的坏账时、期末计提坏账业务的会计分录。(金额单位用万元表示。)
一、 1、甲公司从 2017 年开始采用备抵法核算坏账损失,坏账损失计提比 例为5%,2017 年末应收账款余额为1000 万元。 2、2018 年年末应收账款余额还是1000万元。 3、2019 年企业年末应收账款余额为1500 万元。 4、2020 年 3 月企业发生坏账 10万元,年末应收账款余额为1000万 元。 5、2021 年企业年末应收账款余额为600 万元。 二、 2017 年 1 月 1 日,甲公司应收账款余额 300 万,坏账余额为贷方 15 万2017年度,甲公司发生如下业务: 1、销售商品一批,专用发票注明货款 500 万,增值税 85 万,货款尚未收到。 2、因某客户破产,该客户所欠货款 10000 元不能收回,确认为坏账 损失。 3、确认为上年度已转销为坏账损失的应收账款8000元并存入银行。 4、收到某客户以前所欠的货款 400 万并存入银行。 5、2017 年 12 月 31 日,甲公司对应收账款进行减值测试,确定按 5% 计提坏账准备。 要求:编制上述各笔业务的分录。
审计人员于2017年末对A公司应收账款进行审计,取得资料如下: (1)应收账款账面借方余额年初为480000元,年末为860000元,坏账准备账户贷方余额为4500元(坏账准备按应收账款余额的5‰计提)。(2)全年销售收入总额为12000000元,其中40%为现销,其余为赊销。(3)同行业的年应收账款平均收账期为35天(一年以360天计)。(4)审查销货发票时,发现三张未入账的发票,金额总计为376000元,日期分别为2017年11月28日、12月8日和12月5日。且其中有一张发票缺号。要求:根据上述资料,分析评价A公司应收账款中存在的问题,并提出审计人员进一步应采取的措施
甲公司采用应收账款余额百分比法核算坏账,坏账计提比率为4%o,20×3年年末“应收账款”账户余额为1200 万元,期末未计提坏账准备金前,“坏账准备”账户余额为6000 元(借方).20×4年5月8日因一债务人破产,所欠本企业债务30000元确已无法收回,经此准作为坏账转销。20X4年年末“应收账款”账户余额为1100万元,20X5年3月15日接到法院裁定,上年已转销的坏账30 000元,收回其中17000元,已存入银行,20×5年年末“应收账款”账户余额为900万元。要求:根据上述资料分别计算每年年末应计提的坏账,并编制相关会计分录.
你好,个税的怎么入账
老师,这个课程过期了是不是就不能听课了?
A公司从B公司购买一台设备,A给B付款,B给A开具专用发票。实际设备运到了C公司,因为A是C公司的隐名股东,C公司不需要进项发票,设备运到C公司后,C公司默认A的实收资本已到账,并且私下签订协议。请问有什么税务风险?
。合发还在正常经营吗?
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢?开服务费或者佣金发票可以吗
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢
老师,交易性金融资产的股票,为什么不能转为其他权益工具投资?
老师请问一下,在A公司交社保发工资,但是B公司是实际用人单位,所以B公司又把工资还给了A公司,这种应该怎么做账,A公司和B公司又是母子公司关系。 借:管理费用 贷:其他应收款—B公司 借:其他应收款—B公司 贷:应付职工薪酬—工资(张某) 应付职工薪酬—社保 这样对吗
老师好:我问一下那个我们挂靠别人的资质,现在甲方预付款的话500多万已经打进来了,我想问一下那个款的话我们怎样提出来到私户上。一般怎样操作。
老师,“其他债权投资-信用减值准备”有余额,在处置其他债权投资时怎么办?
那措施呢老师
1.询问被审计单位,分析理由。2.对应收账款进行函证 3、对应收账款进行细节测试 核对应收账款 如 合同 发票 签收单等