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你好,我们是销售空调的一般纳税人,我们公司给外地来的员工在小区租了一套住房,这个房东代开了一张增值税专用发票,发票备注栏写的住房地址,请问这个分录要怎么做,谢谢

2022-08-31 18:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-31 18:25

借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款 借销售费用 贷应付职工薪酬-福利费

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快账用户6105 追问 2022-08-31 18:27

是一次性付一年的房租,不用分摊吗

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快账用户6105 追问 2022-08-31 18:37

你好,我们是一次性支付了一年的房租,房东代开的专票,以后每个月都不用摊销吗?

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齐红老师 解答 2022-08-31 18:52

付款时 借银行存款 贷预付账款或其他应付款 然后每个月进行摊销冲减预付账款或其他应付款,摊销费用计入职工薪酬。

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快账用户6105 追问 2022-08-31 19:26

我们是贷银行存款吧

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快账用户6105 追问 2022-08-31 19:28

摊销分录如果计入职工薪酬,还要计提吗

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快账用户6105 追问 2022-08-31 19:28

我们是专票,能抵扣吗

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快账用户6105 追问 2022-08-31 19:29

摊销分录,在明确一下,谢谢

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齐红老师 解答 2022-08-31 19:32

是,上面我分录写反了。 员工租的这个房子作为宿舍是不能抵扣,如果是租来作办公室可以抵扣,那样的话会计处理就不在职工薪酬核算了。

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快账用户6105 追问 2022-08-31 19:36

摊销的分录能说一下,借方是什么吗

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齐红老师 解答 2022-08-31 19:53

付租金时 借预付账款或其他应付款 贷银行存款   如果作为员工宿舍 摊销时  借应付职工薪酬 贷预付账款  借销售费用 贷应付职工薪酬 如果作为办公室付租金时 借预付账款或其他应付款  应交税费-应交增值税(进项税额)  贷银行存款  如果作为办公室 摊销时 借销售费用  贷预付账款或其他应付款

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快账用户6105 追问 2022-08-31 19:59

非常感谢

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齐红老师 解答 2022-08-31 20:07

不客气,满意请给老师五星好评哈!

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