光明企业是国家重点扶持的高新技术企业，2020年会计资料反映情况如下:"(1)销售收入5000万元，销售成本4000万元;(2)增值税800万元，税金及附加60万元;(3)房屋出租取得不含税收入70万元;。(4)销售费用180万元(其中广告费120万元);(5)管理费用350万元(其中心务招待费26万元，研究新产品、新技术费用80万元);(6)财务费用14万元;(7)购买企业债券利息5万元(8)营业外支出52万元，其中支付某商厦开业赞助费2万元，支付另一企业合同违约金3万元，接受技术监督部门罚款1万元，直接向受灾地区汇款10万元。其他相关资料:高薪技术企业企业所得税减按15%征收。要求:(1)计算该企业收入总额。(2)计算企业所得税前准许扣除的销售费用。(3)计算企业所得税前准许扣除的管理费用(不包含=新研发费用加计扣除额)。(4)计算企业所得税前准许扣除的营业外支出。(5)计算该企业调整后的应纳税所得额以及企业汇算清缴时全年应纳企业所得税税额。

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• 老师，所得税汇算里资产折旧的账载金额中的资产原值，本年折旧和累计折旧是不是看科目余额表就可以？那税收金额里的资产计税基础和税收折旧金额怎么填写？

• 老师，3月份增值税我一个不小心算错了，多报了52万，用留抵税抵扣后交了一千多税款，我现在要怎么处理？

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