这个答案中6000*2*（1-20%）*12=115200元，根据劳务报酬的3级累进税率，115200是最高的一档，算税率时应该是115200*40%-7000才对吧，不应该是答案中给的直接乘20%

甲公司为增值税一般，纳税人适用的增值税税率为13%，应交增值税借方余额为6万元，当月发生如下业务: (1)建造办公楼领用本单位产品，成本为15万元(其中材料10万元)，计税价格18万元 (2)外购原材料一批，价款30万元(不含税)，支付运费2万元(不含税，税率为9%)，款项以银行本票结算，材料收到 (3)甲公司决定用自产产品发放给职工作为非货币福利，每人发放一件，每件成本1万元，每件售价2万元，本月实际发放，该公司共有100名职工，其中生产工人50名，车间管理人员10名，销售人员20名，行政管理人员20名 (4)对外捐赠产品一批，成本为25万元，不含税售价40万元 (5)缴纳本月增值税1万元 要求:根据下列资料回答(1)-(5)题。 1.根据资料(1)下列说法正确的是( A ) A.在建工程增加15万元 B.在建工程增加17.4万元 C.应交税费-应交增值税(销项税额)增加2.34万元 D.应交税费-应交增值税(进项税额转出)增加1.3万元 2.根据资料(2)，下列说法不正确的是( ) A.原材料增加30万元 B.应交税费-应交增值税(进项税额)增加4.16万元 C.其他货币资金-银行本票存款减少36.08万元 D.应交税费-应交增值税(进项税额)增加4.08万元 3.根据资料(1)-(4)，甲公司本月可抵扣的增值税为( )万元 A.4.54 B.4.08 C.5 D.10.08 4.根据资料(1)-(5)，甲公司本月多交或欠交增值税为( )万元 A.14.64 B.20.12 C.22.46 D.29.88 5.2019年10月末，对于多交或欠缴的增值税，甲公司会计处理正确的是( ) A.不做处理 B.借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) C.借:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 D.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

甲公司为工业企业，系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年12月发生如下经济业务:(1)将外购的一批原材料对外销售，取得销售价款35万元，增值税税额为4.55万元，该批原材料的成本为22万元。以上款项已存入银行。(2)将自产产品一批用于建设某生产线工程，该批产品成本为160万元，市场售价为200万元。(3)将闲置设备与乙公司签订2020至2022年短期租赁协议，根据协议规定年租金500万元(含税，税率为13%)，当日已收取下年度租金。(4)销售一批产品给丙公司，该批产品标价200万元，由于已经陈旧过时，甲公司给予丙公司30%的商业折扣。同时，在合同中约定现金折扣条件为2/10，1/20，N/30(计算现金折扣时不考虑增值税)。(5)将自行研发的一项专利权出租给丁公司使用，月租金为10万元(不含税，税率6%)，当日已收到本月租金。已知该专利权年摊销额为12万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中金额单位以万元表示)1.根据上述资料，下列说法中正确的是()。A.销售材料应通过“营业外收入”科

69[不定项选择题]白收藏区某研究所高级工程师张某2019年的收入情况如下:(1)每月工资收入为7300元;(2)向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费600元;(3)为某企业进行产品设计，取得报酬5000元;(4)因汽车失窃，获得保险公司赔偿8000已知:当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%,住房公积金12%。张某缴纳内社会保险费核定的缴费工资基数为600元张某为独生子女，其父母均已年过60岁;女儿就读于高中三年级，儿子就读于小学4年要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列第1-4个小题。问题1问题2问题3问题4根据个人所得税法律制度的规定，下列表述中正确的是()口A.保险赔款应按照209%的税率计算个人所得税口B.提供设计服务，应按“劳务报酬"计算个人所得税JC.提供设计服务应计入收入额4000口D.工资薪金所得应计入收入额87600元[参考答案]:BCD

6.李某是某企业高管人员，2020年1月至2月李某收入情况如下: (1) 每月的工资收入为40000元，个人负担的“三险一金”每个月为5600元，负担其就读于小学的女儿的.教育费用; (2) 1月份某一个休息日，李某利用业余时间给九龙家具公司检修机床，九龙家具公司向其支付10000元的劳务报酬; (3) 发表一篇论文，取得稿酬收入2000元; (4) 2月，领取2019年年终奖36000元， 选择单独计税; 其他资料:在综合所得税率表中，年应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%;月度税率表中，月应纳税所得额不超过3000元的，税率为3%，速算扣除数为0;劳务报酬预扣预缴应纳税所得额不超过20000元的，预扣率为20%。 要求:根据上述资料，按顺序回答下列问题。 (1)计算李某1月工资收入应预缴的个人所得税

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品生产和销售业务。2019年11月有关经营情况如下：(1）进ロ一批高档香水精，海关审定的货价210万元，运抵我国关境内输人地点起卸前的运输费20万元、保险费15万元；入境后发生包装赞6万元，劳务费10万元。(2）接受乙公司为委托加工一批高档口红，不含增值税加工费35万元，乙公司提供原材料成本84万元，该批口红无同类产品销售价格。(3）销售高档香水，取得不含增值税价款678万元，另收取包装费5.56万元。已知：高档化妆品消费税税率为30%，关税税率为10%，增值税税率为13%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。1、甲公司进口香水精各项支出中，应计入关税完税价格的是那些？2、计算甲公司进口香水精应缴纳消费税税额。3、计算甲公司受托加工口红代收代缴消费税税额4、计算甲公司销售香水应缴纳消费税税额。