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老师早上好,公司于2019年12月从危货车运输车队全款购入一台二手危货车,做为固定资产入账并提折旧,因不具备运营资质,购入后该车辆一直未过户,现公司认为该车不应计入固定资产,应该与危货车队签订租赁协议,将折余价值转成预付租赁费,目前折旧年限剩余1年5个月,确认的租赁期为7年5个月,请问分录怎么做

2022-08-04 06:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-04 07:23

您好,借长期待摊费用贷银行存款

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齐红老师 解答 2022-08-04 07:24

您好,借长期待摊费用借固定资产(红字),贷长期待摊费用贷累计折旧(红字)

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快账用户1269 追问 2022-08-04 07:40

老师,冲固定资产的金额是用原值减折旧后的金额确认吗

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快账用户1269 追问 2022-08-04 07:51

老师上一问我懂了,请问2019年购车时签的是购车协议,所以入了固定资产10万元,现在以折余价值签订租车协议,如果将该车原值10万元全部替换为长期待摊费用存在税务风险吗

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齐红老师 解答 2022-08-04 08:27

您好,您做废购买协议,签订租赁协议

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快账用户1269 追问 2022-08-04 08:41

该车的剩余租赁期为7年零5个月,长期待摊费用的摊销期也按7年零5个月确认对吗

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齐红老师 解答 2022-08-04 08:55

您好,是的,因为结转已经摊销了部分,最后每期确认摊销金额一致

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