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麻烦老师看看税务师第三题，进行解释，谢谢

麻烦老师看看税务师第三题，进行解释，谢谢

2022-08-03 08:55

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-03 08:59

学员你好，准予扣除的“与转让房地产有关的税金” =〔增值税16 350÷(1+9%)x9%-12101〕x(7%+3%+2%)附加税+330=346.80(万元。

齐红老师解答 2022-08-03 09:00

学员你好，准予扣除的“与转让房地产有关的税金” =〔增值税16 350÷(1+9%)x9%-1210〕x(7%+3%+2%)附加税+330=346.80(万元

快账用户8896 追问 2022-08-03 13:46

老师，增值税是怎么计算呀

快账用户8896 追问 2022-08-03 13:46

你的列的式子有点乱

齐红老师解答 2022-08-03 13:47

增值税就是扣除土地款的差额计算销项税，然后销项-进项就是应交

快账用户8896 追问 2022-08-03 13:48

我没有看到扣除土地款呀，就扣除了销项税额。你能列出式子吗？

快账用户8896 追问 2022-08-03 13:49

你的式子感觉是复制的，不像正常的式子

齐红老师解答 2022-08-03 13:50

这里没有土地款，所以不需要扣除，直接就是销售的含税价/(1+税率)换算为不含税，然后*税率

快账用户8896 追问 2022-08-03 14:53

那为什么要减去1210呢

齐红老师解答 2022-08-03 14:58

1210是买的时候的进项税额啊

快账用户8896 追问 2022-08-03 15:00

是销项减去进项才得出增值税吗

齐红老师解答 2022-08-03 15:06

是的，你的理解完全正确

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