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老师请问一下,汇算清缴的企业所得税该怎么做分录?

2022-07-12 16:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-12 16:55

您好,是退回了还是补缴了?

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快账用户7153 追问 2022-07-12 16:56

补缴的,完整的该怎么

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齐红老师 解答 2022-07-12 16:58

1. 补充所得税借方:以前年度损益调整;贷方:应付税款-所得税。 2. 结转以前年度的损益;借方:利润分配—未分配利润;贷方:以前年度损益调整。 3. 补缴时:借方:应付税款-所得税;贷方:银行存款。滞纳金和罚款:借方:营业外支出;贷方:银行存款。

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您好,是退回了还是补缴了?
2022-07-12
借:银行存款,贷:应交税费—应交所得税 借:应交税费—应交所得税,贷:所得税费用
2022-06-06
你好,是需要补缴企业所得税么?
2020-04-21
如果是小企业会计准则 借利润分配未分配利润 贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税, 贷银行存款
2022-06-02
你好。汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2022-04-04
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