演示账套

老师，我们公司是咨询类公司，2021年和2020年把技术员工资误记入管理费用了，本应记入营业成本，税局要求更正申报这两年的年报。请问老师只用改利润表里的累计数吗？都已经结账了，请问具体怎么调整。我上传了2021年12月的利润表，要调整的工资金额是55万，图3是12月管理费用当期数和累计数都减了55万元，对吗？

2022-06-23 23:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-23 23:29

你好，同学可以只调表不调2020、2021年的账的。你只需要在2022年通过以前年度损益调整，一借一贷，把这个事情反映一下。然后按税务上的要求把申报表上改下就可以。

快账用户9914 追问 2022-06-23 23:32

老师请问一下，利润表具体要怎么改？只用改累计数吗？管理费用当期如果减55万就变成负数拉老师麻烦你看一下我传的图片

快账用户9914 追问 2022-06-23 23:34

还有这样调整不会影响资产负债表把？

齐红老师解答 2022-06-23 23:35

没事的，全年累计数是正的就可以。另外你为了报表好看，你不要只减12月一个月的，你不会分摊到各个月减，12月不就不是负数了

快账用户9914 追问 2022-06-23 23:37

现在只有年报可以修改了吧？我们是小规模，如果每个月调整季报也要更正申报吗？

齐红老师解答 2022-06-23 23:38

企业所得税是季报，你视是改到每一季度，又没有人能看到。

齐红老师解答 2022-06-23 23:39

你即使都改到第12月，也不算错，

快账用户9914 追问 2022-06-23 23:40

这样调整不会影响资产负债表把？

齐红老师解答 2022-06-23 23:49

只要是一年内的，不影响

快账用户9914 追问 2022-06-24 00:03

好的老师

齐红老师解答 2022-06-24 00:04

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