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2、某企业为增值税一般纳税人,委托外单位加工一批材料发出材料的实际成本为210万元。支付加工费10万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为13万元,受托方代收代缴的可抵扣消费税30万元企业收回这批材料后用于继续加工(直接销售)应税消费品需要做的分录

2022-06-20 12:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-20 13:01

你好,是只需要针对消费税的部分做分录吗? 还是针对整个过程?

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快账用户qvd4 追问 2022-06-20 13:02

老师,可以给我说说整个过程吗

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齐红老师 解答 2022-06-20 13:03

你好 外发加工,借:委托加工物资,贷:原材料 支付加工费,借:委托加工物资  ,应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—消费税,贷:银行存款 收回,借:原材料,贷:委托加工物资

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你好,是只需要针对消费税的部分做分录吗? 还是针对整个过程?
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你好,请问你想问的问题具体是?
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