无锡华云有限责任公司为增值税一般纳税人，2016年11月发生如下业务： （1）2日，购入甲材料5000千克，单价1元，增值税税率为17%，材料未到，货款已开出转账支票支付。 ​（2）3日，上述甲材料已运到并验收入库，按实际成本入账。 ‍（3）31日，经汇总计算，本月应付给职工的工资为67,200元，其中：生产工人工资为40,000元，车间管理人员工资为7,200元，厂部管理人员工资为20,000元。 ‍（4）10日，生产车间为制造A产品领用材料一批，其价值为9,400元，厂部领用一般性耗用材料400元。 ‍（5）12日，购买厂部办公室用品180元，以现金付讫。 ‍（6）31日，本企业按照规定的折旧率，计提本月固定资产的折旧费为79,400元，其中车间使用的固定资产应提49,400元，企业管理部门应提30,000元。 （7）31日，预提应由本月负担的短期借款利息23,400元。 ‍ ​（8）22日，本企业销售B产品200件，每件售价40元，款项已收到并存入银行。 ‍ ​（9）31日，结转完工的A产品的总成本190,000元。 ‍ ​（10）31日，结转已售出的200件B产

您好 ​（1）2日，购入甲材料5000千克，单价1元，增值税税率为17%，材料未到，货款已开出转账支票支付。 借 在途物资5000*1=5000 借 应交税费-应交增值税-进项税额5000*0.17=850 贷 银行存款5000+850=5850 ​（2）3日，上述甲材料已运到并验收入库，按实际成本入账。 ‍借 原材料5000 贷 在途物资5000 ​（3）31日，经汇总计算，本月应付给职工的工资为67,200元，其中：生产工人工资为40,000元，车间管理人员工资为7,200元，厂部管理人员工资为20,000元。 借 生产成本40000 借 制造费用7200 借 管理费用20000 贷 应付职工薪酬67200 ​（4）10日，生产车间为制造A产品领用材料一批，其价值为9,400元，厂部领用一般性耗用材料400元。 借 生产成本-A9400 借 管理费用400 贷 原材料9800 ‍ ​（5）12日，购买厂部办公室用品180元，以现金付讫。 借 管理费用180 贷 库存现金180 ​（6）31日，本企业按照规定的折旧率，计提本月固定资产的折旧费为79,400元，其中车间使用的固定资产应提49,400元，企业管理部门应提30,000元。 借 制造费用49400 借 管理费用30000 贷 累计折旧79400 ‍ ​（7）31日，预提应由本月负担的短期借款利息23,400元。 借 财务费用23400 贷 应付利息23400 （8）22日，本企业销售B产品200件，每件售价40元，款项已收到并存入银行。 借 银行存款80000+13600=93600 贷 主营业务收入200*400=80000 贷 应交税费-应交增值税-销项税额80000*0.17=13600 ​（9）31日，结转完工的A产品的总成本190,000元。 借 库存商品-A190000 贷 生产成本-A 190000