咨询
Q

2.某企业在2019年获得产品销售收入500万元,其产品销售成本为230万元,产品销售税金为55万元。发生各种费用69万元,其中包括向非银行金融机构借款的利息支出7万元(同类同期银行贷款利息为5万元),企业发生捐赠支出3万元,业务招待费2万元。此外,该企业的营业外收入为20万元,营业外支出为14万元,其中包括交给税务机关的滞纳金3万元,非广告赞助支出6万元。要求:计算该企业应纳税所得额和应纳所得税额。

2022-06-13 23:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-13 23:27

你好同学,会计利润=500-230-55-69+20-14=152 利息调增2 捐赠限额152*0.12=18.24,不调 招待费限额1=500*0.005=2.5,限额2=2*0.6=1.2,调增2-1.2=0.8 营业外支出调增3+6=9 应纳税所得额=152+2+0.8+9=163.8 应交所得税=163.8*0.25=40.95

头像
快账用户d5c6 追问 2022-06-14 00:21

捐赠支出不调增也不调减吗

头像
齐红老师 解答 2022-06-14 00:29

没超限额可以据实扣除

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×